Q
2020.12.31 應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬(wàn)元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬(wàn)元，減值測(cè)試后補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元，根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 計(jì)算遞延所得稅 是用補(bǔ)計(jì)提的200萬(wàn)元算 還是10000-9500來(lái)算啊？
2020-09-04 15:30
2020-09-04 15:35
之前的300已經(jīng)確認(rèn)遞延了，只要補(bǔ)計(jì)提200的遞延
相關(guān)資訊
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
你好老師，7月的工資8月不發(fā)，這個(gè)個(gè)稅該怎么申報(bào)??？0申報(bào)？
-
員工用公戶(hù)套現(xiàn) 有啥風(fēng)險(xiǎn) 刷信用卡 再返給他
-
我們是一個(gè)中藥飲片廠，客戶(hù)需要發(fā)票開(kāi)中草藥材*膽汁，是購(gòu)入豬苦膽制作成膽汁
-
老師你好，個(gè)體工商戶(hù)業(yè)務(wù)咨詢(xún)企業(yè)用交印花稅嗎
-
如何關(guān)閉文件修改 我把它關(guān)了 打開(kāi)還是批注的狀態(tài)？
-
老師，銷(xiāo)售傭金審計(jì)審的時(shí)候是單獨(dú)分出來(lái)嗎還是跟銷(xiāo)售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)可以放一起呢？
-
老師下午好，問(wèn)一下固定資產(chǎn)折舊，原值5048.54元，按照殘值5%，年限10年，一個(gè)月折舊怎么計(jì)算謝謝
-
如果個(gè)人戶(hù)開(kāi)的是普通發(fā)票，名字是開(kāi)封伯群超市，可以用公戶(hù)直接轉(zhuǎn)給法人個(gè)人嗎？
-
簽居間協(xié)議需要預(yù)扣多少稅？
-
老師，發(fā)票上數(shù)量可以開(kāi)一批嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營(yíng)業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
登 錄注 冊(cè)
切換手機(jī)號(hào)/賬號(hào)登錄
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
但是另外一個(gè)押題卷老師講的不一樣，我都搞不清楚應(yīng)該怎么算了
老師看得到我發(fā)的圖片嗎？
不好意思，我沒(méi)看到你的圖片
老師，有道題也是這樣的，減值測(cè)試前為200，減值測(cè)試后補(bǔ)計(jì)提100，算遞延所得稅資產(chǎn)就是用300?? 25%
不好意思，我沒(méi)看到你的圖片
有期初余額的遞延所得稅，就需要累計(jì)計(jì)算嗎？減值前加減值后的金額，沒(méi)有期初余額的就是單獨(dú)計(jì)算減值后的嗎
遞延所得稅余額=壞賬準(zhǔn)備期末余額*所得稅稅率-之前已經(jīng)確認(rèn)的遞延所得稅 如果沒(méi)有期初數(shù)，就是壞賬準(zhǔn)備期末余額*所得稅稅率
假如年初有30遞延所得稅，這道題應(yīng)該怎么做呢
如果所得稅稅率是25%，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅=500*25%-30=20