2020.12.31 應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備余額為300萬元，減值測試后補計提壞賬準備200萬元，根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊？
之前的300已經確認遞延了，只要補計提200的遞延
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2020.12.31 應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備余額為300萬元，減值測試后補計提壞賬準備200萬元，根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊？
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甲公司2014年年初遞延所得稅負債的余額為零，遞延所得稅資產的余額為30萬元（系2013年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生） 2014年12月31日，應收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元 問2014年年末資產負債表遞延所得稅資產。期末余額是多少？
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題一： (2015年)甲公司2×14年年初遞延所得稅資產的余額為30萬元(系2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生)。甲公司2×14年12月31日，應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 【答案】 “遞延所得稅資產”期末余額=(期初余額30/15%+本期發(fā)生額100)×25%=75(萬元)。 遞延所得稅資產發(fā)生額=期末余額—期初余額=75—30=45（萬元） 請問：所得稅稅率變動時，遞延所得稅使用暫時性差異預計未來轉回期稅率，該轉回期是指遞延所得稅產生期間的次年稅率還是最新變動稅率呢？上題：2×13年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產生，2X13年稅率15%，2X14年稅率25%，2013年年末（2014年年初）遞延所得稅資產余額30萬元為什么沒有按2014年變動的稅率25%重新計算呢？
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某企業(yè)2019年應收賬款的余額為2000萬元，壞賬準備的提取率為10%，年初壞賬準備無余額，稅法規(guī)定企業(yè)提取的壞賬準備不允許在稅前扣除，則應收賬款的計稅基礎是
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資料三：2014年12月31日，應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 老師請問這個應收賬款為什么確認你要所得稅負債是300*25%，而對利潤的影響又是調增100呢
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但是另外一個押題卷老師講的不一樣，我都搞不清楚應該怎么算了
老師看得到我發(fā)的圖片嗎？
不好意思，我沒看到你的圖片
老師，有道題也是這樣的，減值測試前為200，減值測試后補計提100，算遞延所得稅資產就是用300?? 25%
不好意思，我沒看到你的圖片
有期初余額的遞延所得稅，就需要累計計算嗎？減值前加減值后的金額，沒有期初余額的就是單獨計算減值后的嗎
遞延所得稅余額=壞賬準備期末余額*所得稅稅率-之前已經確認的遞延所得稅 如果沒有期初數(shù)，就是壞賬準備期末余額*所得稅稅率
假如年初有30遞延所得稅，這道題應該怎么做呢
如果所得稅稅率是25%，應確認的遞延所得稅=500*25%-30=20