老師好，內(nèi)賬如購票票點(diǎn)為含稅金額10個點(diǎn)，對方開票不含稅為10000（稅率9％）我們內(nèi)賬處理為借：工程施工10000應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅900.貸：銀行存款10900.對方扣了1090元，返回9810.分錄應(yīng)怎作，謝老師賜教，謝謝！

一般納稅人，假如收到一張差額征稅發(fā)票1萬元進(jìn)項(xiàng)稅額為75。 借主營業(yè)務(wù)成本9925 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 75 貸應(yīng)付賬款10000。 實(shí)際給對方付款時(shí) 借:應(yīng)付賬款10000 貸銀行存款 9508.96 現(xiàn)金？？ 491.04（這個不付對方，按6%扣差額稅款，因?yàn)殇N項(xiàng)發(fā)票按6%開出的） 按6%稅率，扣差額稅款491.04，請問老師這個扣除的491.04分錄如何做？

老師，我去年12月收到一張發(fā)票，1月想勾選抵扣發(fā)現(xiàn)納稅人識別號錯了，未能抵扣現(xiàn)在已聯(lián)系對方重新把正確的開過來。我當(dāng)時(shí)做的賬務(wù)處理為借：在建工程——待攤投資——技術(shù)服務(wù)費(fèi) 18625.74 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額186.26 貸：銀行存款18812 請問這個月拿到發(fā)票后我們的賬要怎么處理呢？錯票要 退回給對方還是留著做為憑證附件呢？

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專用發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認(rèn)證以后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 因?yàn)殇N項(xiàng)為0所以進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 等收到進(jìn)項(xiàng)稅額的退稅稅款(費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費(fèi)用類的進(jìn)項(xiàng)稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？

審計(jì)人員在對A公司實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序時(shí)，抽查到以下情況：(1)A公司確認(rèn)對B公司一筆銷售收入1000萬元（不含稅，增值稅稅率為17%），銷售貨物為A公司生產(chǎn)的半成品，成本900萬元，A公司己開具增值稅專用發(fā)票且己經(jīng)收到貨款：B公司對其購進(jìn)的上達(dá)半成品進(jìn)行加工后又以1100萬元的價(jià)格（不含稅，增值稅稅率為17%）銷售給A公司，B公司己開具增值稅專用發(fā)票且己經(jīng)收到貨款，A公司己作存貨購進(jìn)處理。(2)應(yīng)收賬款中應(yīng)收F公司賬款期末余額在貸方，金額為50萬元：應(yīng)付賬款中應(yīng)付G公司賬款期末余額在借方，金額為10萬元。(3)）A公司固定資產(chǎn)全年共計(jì)提折日105.5萬元。審計(jì)人員經(jīng)過測算得出應(yīng)計(jì)提折舊金額為103.8萬元（假定各項(xiàng)目層次重要性水平均為10萬元）。[要求]以上事項(xiàng)是否屬于審計(jì)差異？如果屬于，分類別進(jìn)行審計(jì)差異調(diào)整，編制調(diào)整分錄