老師，今年小規(guī)模稅率將至1%，去年計提收入時是按3%計提的收入。因長期未收，現(xiàn)將去年計提的收入轉(zhuǎn)至表外核算，那也是按3%的稅率轉(zhuǎn)出吧，按3%轉(zhuǎn)出，應交稅費就會出現(xiàn)負數(shù)，正常嗎

A公司2021年全年發(fā)生的收入、費用情況如下：（1）主營業(yè)務收入500萬元，其他業(yè)務收入50萬元，營業(yè)外收入5萬元。（2）主營業(yè)務成本200萬元，其他業(yè)務成本20萬元，銷售費用50萬元，管理費用10萬元，財務費用5萬元，營業(yè)外支出2萬元，制造費用2萬元。（3）該公司適用的所得稅稅率為25%。要求：（1）編制將“收入類”結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”的會計分錄；（2）編制將“費用類”結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”的會計分錄；（3）按利潤總額25％的稅率計算應交的所得稅額，并將“所得稅費用”結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”編制相應會計分錄（4）按照稅后凈利潤10%提取法定盈余公積金，編制相應會計分錄。（單位：萬元）

我公司是小規(guī)模納稅人，2023年1季度的開票稅率是1%，3月份有未開票收入，我按照1%計算出不含稅金額填入未開票收入申報表中，但我會計賬上1-3月是按3%計提的增值稅，這樣做有問題嗎？然后發(fā)現(xiàn)稅會之間的稅額差異有50多元，申報表中的增值稅額是按照不含1%稅額的不含稅價計算得出的，導致不含稅收入是比實際收入多，請問這種 情況下要怎么處理才合適呢

老師...我想問一下..2022年小規(guī)模不是免征嗎？但是我們之前的會計是按3%去計提應交增值稅..正常不是按1%提嗎？未交的話.年末未計入營業(yè)外收入..但是之前的會計不計入營業(yè)外收入 造成現(xiàn)在還掛應交稅費15萬....現(xiàn)在是23年了...我應該咋調(diào)呢？

老師，申報小規(guī)模納稅人增值稅時，銷售額是不是要和報表中的主營業(yè)務收入對應，增值稅免稅額是按照3%稅率核算的，時間做賬的時候增值稅按照1%計算的，那做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄時借：應交稅費—應交稅費（小規(guī)模納稅人） 貸：營業(yè)外收入 這個金額應該按照百分之幾來核算是正確的呢