老師，你好，就是上午那個問題，很多客戶在A公司的商城拍單的款，抵扣完應(yīng)該扣除的款后，余額就返給B公司，就是比如一個月客戶在A公司的商城上面拍單是1000元，抵扣100元后，剩余900元就結(jié)算給B公司，A公司與B公司簽協(xié)議也是簽的結(jié)算款，客戶在商城拍的款項，A公司已經(jīng)全額確認(rèn)了收入，A公司商城的貨是B自行提供的，但是B公司開不了發(fā)票，所以也就是現(xiàn)在A公司支付出去的這筆款，B公司開不了發(fā)票，但是A公司已經(jīng)支付到B公司，該怎么做賬？已經(jīng)簽了合同，是不是應(yīng)該進入主營業(yè)務(wù)成本，年底匯算清繳調(diào)整？但是你說進入營業(yè)外支出，這也不算營業(yè)外支出吧。

因為支出沒有發(fā)票的，所以計入營業(yè)外支出

但是這也是真實業(yè)務(wù)，只是沒有發(fā)票，計入營業(yè)外支出，那也不對的吧。但是計入營業(yè)外支出的話，你說申報季度企業(yè)所得稅的時候就要調(diào)整，季度企業(yè)所得稅怎么去調(diào)整呢？

你可以先計入費用，等匯算清繳的時候調(diào)增

這樣也可以？主要是沒有發(fā)票，進費用的話，也要發(fā)票的呀，以什么費用進費用呢？

就是暫估的那種，你可以理解成暫估，然后匯算清繳調(diào)增就行了

那進什么費用呢？現(xiàn)在直接進費用，然后年底匯算清繳的時候，在申報匯算清繳的時候，直接調(diào)增就行了？年底不用做其他會計分錄了吧？

嗯，是的， 計入銷售費用就行了

年底匯算清繳調(diào)整的話，還是按照25%繳企業(yè)所得稅？

按照你們的所得稅稅率，看所得稅稅率是多少

跨境電商行業(yè)，小規(guī)模納稅人的稅率都是25%計算吧。那如果這筆款做成貨款的話，讓B公司做一個形式發(fā)票給A公司，這樣可以進成本？

小微的話有優(yōu)惠的，5%-15%

這也是屬于B公司的貨款，可以讓B公司給A公司開一個形式發(fā)票，A公司以形式發(fā)票做賬？B公司的形式發(fā)票上面的金額就是支付的款項金額，這樣可以？以形式發(fā)票入賬，做主營業(yè)務(wù)成本，這樣可以？

國內(nèi)的不用開形式發(fā)票，形式發(fā)票開了也不能稅前扣除的

A公司應(yīng)該收B公司的款，B公司用私賬支付到A公司的公賬上面來，這樣可以？就是相當(dāng)于B公司的應(yīng)該支付A公司海關(guān)進口增值稅稅款，但是由B公司的委托人代付到A公司公賬，就是私對公，這樣可以？如果A公司下有很多客戶都是私賬對公賬，這樣可以？

私對公的，公戶收款的也是要做賬的

對，肯定是要做賬，如果私對公太多了會不會對公司影響不好？就是客戶私對公司公賬，對影響不好？