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你好老師!我們是小規(guī)模納稅人,季度30萬之內(nèi)免交增值稅,做做賬時(shí)每張發(fā)票憑證上都有應(yīng)交增值稅多少金額,導(dǎo)致現(xiàn)在賬上和實(shí)際交的增值稅不一致,怎么處理?

2020-09-03 10:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-03 10:57

這個(gè)是正常計(jì)算增值稅,再做減免稅分錄,最后得到需要交的增值稅的金額,或者是不交稅的情形

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快賬用戶7143 追問 2020-09-03 11:01

去年到現(xiàn)在一直未做減免稅分錄,現(xiàn)在改的話需要怎么寫分錄?

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齊紅老師 解答 2020-09-03 11:04

現(xiàn)在改的話,就是今年全部補(bǔ)做減免稅的分錄。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入

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快賬用戶7143 追問 2020-09-03 11:15

好的,謝謝老師!還有印花稅去年記賬時(shí)沒有計(jì)提,導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)交印花稅那不對(duì),怎么處理?

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齊紅老師 解答 2020-09-03 11:17

這個(gè)只能補(bǔ)提印花稅處理了。 借:以前年度損益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅

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這個(gè)是正常計(jì)算增值稅,再做減免稅分錄,最后得到需要交的增值稅的金額,或者是不交稅的情形
2020-09-03
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
2021-04-25
您是說“小微企業(yè)免稅額”這一欄嗎?
2023-10-18
那您就按照。實(shí)際的銷售額填寫到第十行,試一下,要是不能通過就得去大廳報(bào)。
2023-04-12
你好 應(yīng)交稅費(fèi)? = 增值稅? %2B附加稅%2B企業(yè)所得稅 %2B印花稅等金額來計(jì)算的? ?
2021-04-15
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