老師好！請(qǐng)問(wèn)下由于疫情期間，我們公司開了專票，現(xiàn)在稅務(wù)局通知疫情期間公司可以享受免稅政策，但開了專票就要作廢，便重開普票才能享受免稅政策！8月公司將5月份開的一張專票沖紅，并重新開了一張普票（無(wú)稅額的免稅發(fā)票！）8月底收到稅務(wù)局的退稅款，該如何做賬務(wù)處理？！
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
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老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷的花卉,客戶有要普票的,也有要專票的,如果開具了專票,按適用征收率交了稅款,普票還能開具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開具了專票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開的普票也不能開具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說(shuō)納稅開具了專票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項(xiàng)目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷售對(duì)象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說(shuō)一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開專票,如果需要開專票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開具專票. 小規(guī)模納稅人是開具了專票之后,符合免稅條件還可以開免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開具了專票正常交稅后普票能開免稅嗎?謝謝謝謝!
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老師好！請(qǐng)問(wèn)下由于疫情期間，我們公司開了專票，現(xiàn)在稅務(wù)局通知疫情期間公司可以享受免稅政策，但開了專票就要作廢，便重開普票才能享受免稅政策！8月公司將5月份開的一張專票沖紅，并重新開了一張普票（無(wú)稅額的免稅發(fā)票！）8月底收到稅務(wù)局的退稅款，該如何做賬務(wù)處理？！
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老師好!我們是旅行社，現(xiàn)在疫情期間享受免稅政策，之前收到的住宿類專票都不做抵扣，直接轉(zhuǎn)出的，這個(gè)月開了一張?jiān)鲋刀悓Ｆ保呛娇展痉道陌l(fā)票，我做營(yíng)業(yè)外收入嗎？，還有能用進(jìn)項(xiàng)票抵扣嗎？稅局之前說(shuō)最近免稅是不能用抵扣發(fā)票的，我這種情況能用來(lái)抵扣嗎？
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老師，我想咨詢下，我們公司是一般納稅人，1月份的時(shí)候開了專票，但是因?yàn)橐咔樵?至3月份期間是享受免稅政策的，要求把1月份開出去的專票紅沖，但是當(dāng)時(shí)我沒(méi)來(lái)得及紅沖，我是在6月份的時(shí)候也就是上個(gè)月紅沖的，這會(huì)我7月份申報(bào)的時(shí)候銷項(xiàng)是負(fù)數(shù)，所以就產(chǎn)生了留低，這樣的操作是否正確？還是說(shuō)我7月申報(bào)的時(shí)候還需要把當(dāng)時(shí)1月份抵扣的稅做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？？因?yàn)楫?dāng)時(shí)1月份開了專票，進(jìn)項(xiàng)也抵扣了的
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老師想問(wèn)下我公司是個(gè)一般納稅人銷售的大豆，今年一月份開了專票30萬(wàn)，免稅普票120萬(wàn)，二月份開了免稅普票80萬(wàn)，現(xiàn)在稅務(wù)局找到我們說(shuō)我們不能享受免稅政策，當(dāng)時(shí)申報(bào)的免稅收入需要轉(zhuǎn)到未開票銷售額然后補(bǔ)交滯納金和稅款，我們當(dāng)時(shí)一二月份的進(jìn)項(xiàng)很充足，我想問(wèn)下在本月紅沖重開發(fā)票可以不用補(bǔ)交稅金和滯納金嗎
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給員工宿舍 交房租 交三個(gè)月一共3000 一個(gè)月押金1000 譬如2月付款 3月收到發(fā)票 用公戶打給員工員工去交款 要怎么做賬
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公司國(guó)內(nèi)采購(gòu)材料加工后賣到國(guó)外，屬于免抵退稅，比如公司購(gòu)買a材料用于國(guó)內(nèi)銷售，購(gòu)買b材料加工后部分用于國(guó)內(nèi)銷售，部分用于國(guó)外銷售，公司當(dāng)月一些管理費(fèi)用專票，計(jì)算退稅相關(guān)的稅額時(shí)，是整體計(jì)算還是只挑選b材料計(jì)算
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利潤(rùn)表中管理費(fèi)用下面的研究費(fèi)用科目因?yàn)楣ぷ髦匈~務(wù)處理并沒(méi)有用到這個(gè)科目，所以利潤(rùn)表中不會(huì)帶出來(lái)研究費(fèi)用的金額，這個(gè)研究費(fèi)用實(shí)際上是研發(fā)支出的金額，規(guī)范來(lái)說(shuō)我做的利潤(rùn)表沒(méi)有研究費(fèi)用是合規(guī)的吧？如果高新部門要求利潤(rùn)表中反應(yīng)出這個(gè)研究費(fèi)用的金額，是不是可以手填進(jìn)去？稅務(wù)季度財(cái)報(bào)和年報(bào)都可以手填進(jìn)去嗎？
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來(lái)料加工和進(jìn)料加工什么意思，國(guó)內(nèi)購(gòu)買材料，公司自己加工后再賣到國(guó)外屬于什么
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請(qǐng)問(wèn)老師如果在初始端和終端之間穿插好幾個(gè)公司，初始端和終端的利潤(rùn)是分散在這幾個(gè)公司之間的，四流也是一致的，這種銷售模式是否合理？大宗貿(mào)易的農(nóng)產(chǎn)品的銷售毛利您這邊有有標(biāo)準(zhǔn)嗎？另外如果增值稅稅負(fù)率到了萬(wàn)分之3是否太低，一般農(nóng)產(chǎn)品大宗貿(mào)易考慮不考慮所得稅稅負(fù)率，所得稅稅負(fù)率是多少呢？
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老師，公司生產(chǎn)生物質(zhì)顆粒的，取不來(lái)進(jìn)項(xiàng)票可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎
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老師，我在填匯算清繳時(shí)，選不了A107010、A107040這兩個(gè)表，這種情況怎么處理呢
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老師，張三是一個(gè)公司的40%的股東，那么，張三對(duì)該公司承擔(dān)的責(zé)任和享受的權(quán)利，分別是什么
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老師，不是公司的人，他幫公司交的燃油費(fèi)，現(xiàn)在報(bào)銷，能直接打款給他嗎
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老師您好，我之前以及科目沒(méi)分二級(jí)科目現(xiàn)在我想分二級(jí)科目，但是分了之前的科目都要變成新的科目了，我應(yīng)該怎么分
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這筆退稅款我需要轉(zhuǎn)回給對(duì)方企業(yè)，該如何顯示呢？
之前收了他的稅點(diǎn)分錄是怎么做的？
就是跟你前面沖應(yīng)收賬款的分錄一樣的！只是不是負(fù)數(shù)
借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
款已經(jīng)在 6月份就收到了的
你好，當(dāng)時(shí)收他的稅點(diǎn)，你做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？
沒(méi)有！就是在應(yīng)交稅費(fèi)里提現(xiàn)的！應(yīng)收賬款是價(jià)稅合計(jì)數(shù)
借銀行負(fù)數(shù) 應(yīng)收帳款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
銀行存款我收到了這筆錢??！應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目余額怎么結(jié)平呢？
你收到的錢是借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，你退回去的時(shí)候是借銀行存款負(fù)數(shù)，借銀行存款負(fù)數(shù)表示支付出去的。
應(yīng)交稅費(fèi)，下面我就給你寫啦。 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 這里的一大堆，建議你認(rèn)真的看一下。
最開始寫的那個(gè)分錄需要嗎？
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
上面這個(gè)是完整的分錄
我是8月份收到的退稅，退給對(duì)方的稅款是在本月（9月份）發(fā)生的
那你借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 其他的不變 退給對(duì)方，這個(gè)月借應(yīng)收賬款貸銀行存款。
知道了！非常感謝老師的耐心解答！
不用客氣的，應(yīng)該的。