建筑行業(yè)，公司是地產(chǎn)公司的子公司，就甲方集團(tuán)以工程款的名義支付給我們，然后要求我們以定金名義轉(zhuǎn)給甲方下面的項(xiàng)目子公司，當(dāng)天完成往來(lái)操作。日后會(huì)以相同路徑甲方項(xiàng)目子公司把錢(qián)返回甲方集團(tuán)公司，過(guò)后補(bǔ)充協(xié)議。乙方如何處理賬務(wù)處理

老師，合作伙伴有項(xiàng)目掛在我們公司做，客戶(hù)付款到我們公司后，我們支付合作伙伴傭金（業(yè)務(wù)提成）。具體操作是，合作伙伴給我們公司開(kāi)發(fā)票，我們公司對(duì)公轉(zhuǎn)賬給他們。 現(xiàn)在我們公司有位副總說(shuō)，項(xiàng)目沒(méi)有結(jié)束客戶(hù)付款到我們公司，不可以支付對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)提成（以前的操作是回多少款，就按約定好的比例支付業(yè)務(wù)提成），要等到項(xiàng)目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等錢(qián)用就讓對(duì)方寫(xiě)借條，作為借款支付給個(gè)人。 現(xiàn)在有兩個(gè)疑問(wèn)：1、有的合作伙伴在提供借條的同時(shí)，也提供了發(fā)票+對(duì)應(yīng)的名義合同，這些發(fā)票+合同怎么處理？2、如果合作伙伴只提供借條，我們先掛其他應(yīng)收賬款，待到合同款全部收清后，再清掉借款，讓對(duì)方開(kāi)票。這種情況下是不是必須先讓合作伙伴將前期借款轉(zhuǎn)回（這賬面做借款收回），然后再依據(jù)發(fā)票付款？

親想請(qǐng)教一下你：現(xiàn)在我們掛靠的項(xiàng)目有個(gè)掛靠人之前讓我們公司代付了一筆保證金給到甲方30萬(wàn)（他并沒(méi)有拿錢(qián)，是讓公司出的錢(qián)，現(xiàn)在他在公司賬上還有50萬(wàn)，公司扣除這個(gè)代付的30萬(wàn)后，還差他20萬(wàn)未結(jié)），現(xiàn)在他想甲方直接把這個(gè)錢(qián)以房子的形式抵給他（因?yàn)閷?duì)方還欠他一些錢(qián)，加上我們這個(gè)30萬(wàn)，合計(jì)有200萬(wàn)吧）這樣操作可形嗎？我的意見(jiàn)是內(nèi)賬是可以理解，站在外站的角度的話，這個(gè)賬平不了是吧，因?yàn)檫@個(gè)賬是沒(méi)有從直接從甲方退回到我們公司，我們的賬平不了，所以這部分我們采取的方式是收取掛靠人的企業(yè)所得稅30萬(wàn)*0.25=7.5萬(wàn)，（因?yàn)檎ＤＪ绞羌追酵嘶?0萬(wàn)給到我們，他們?cè)賮?lái)找我們辦手續(xù)是需要拿30萬(wàn)發(fā)票才能打款給他的）這樣操作相當(dāng)于我們損失了30萬(wàn)的成本發(fā)票，所以要收掛靠人的7.5萬(wàn)稅，2.這個(gè)賬外賬還是平不了是吧？

5甲公司對(duì)以下股份有限公司進(jìn)行了股權(quán)投資①2022年1月1日對(duì)A公司投資2000萬(wàn)，持有A公司有表決權(quán)股份60%。投資前甲公司和A公司同屬乙集團(tuán)的子公司。甲公司購(gòu)買(mǎi)A公司股權(quán)時(shí)A公司的凈資產(chǎn)在最終控制方的賬面價(jià)值為3000萬(wàn)元。甲公司在2022年1月1日“資本公積一一股本溢價(jià)”科目的期初金額為1500萬(wàn)元。②2022年2月1日甲公司與B公司原投資者簽訂協(xié)議，甲公司以商品存貨和承擔(dān)原投資者的短期還貸款義務(wù)換取其持有的B公司股權(quán)。2022年2月1日，甲公司取得70%的份額。甲公司投出商品存貨的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，增值稅額65萬(wàn)元，賬面成本400萬(wàn)元，承擔(dān)歸還貸款義務(wù)200萬(wàn)元。甲公司和B公司不屬于同一控制下的公司。③甲公司于2022年3月1日自公開(kāi)市場(chǎng)中買(mǎi)入C公司25%的股份，實(shí)際支付價(jià)款5000萬(wàn)元。另外，在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中支付手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用150萬(wàn)元。甲公司取得該部分股權(quán)后，能夠?qū)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策施加重大影響。投資當(dāng)日C公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為22000萬(wàn)元。④2022年6月30日，B公司宣告向投資者發(fā)放上半年現(xiàn)金股利200萬(wàn)元。做出甲公司對(duì)長(zhǎng)投的財(cái)務(wù)處理。

5甲公司對(duì)以下股份有限公司進(jìn)行了股權(quán)投資①2022年1月1日對(duì)A公司投資2000萬(wàn)，持有A公司有表決權(quán)股份60%。投資前甲公司和A公司同屬乙集團(tuán)的子公司。甲公司購(gòu)買(mǎi)A公司股權(quán)時(shí)A公司的凈資產(chǎn)在最終控制方的賬面價(jià)值為3000萬(wàn)元。甲公司在2022年1月1日“資本公積一股本溢價(jià)”科目的期初金額為1500萬(wàn)元。②2022年2月1日甲公司與B公司原投資者簽訂協(xié)議，甲公司以商品存貨和承擔(dān)原投資者的短期還貸款義務(wù)換取其持有的B公司股權(quán)。2022年2月1日，甲公司取得70%的份額。甲公司投出商品存貨的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，增值稅額65萬(wàn)元，賬面成本400萬(wàn)元，承擔(dān)歸還貸款義務(wù)200萬(wàn)元。甲公司和B公司不屬于同一控制下的公司。③甲公司于2022年3月1日自公開(kāi)市場(chǎng)中買(mǎi)入C公司25%的股份，實(shí)際支付價(jià)款5000萬(wàn)元。另外，在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中支付手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用150萬(wàn)元。甲公司取得該部分股權(quán)后，能夠?qū)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策施加重大影響。投資當(dāng)日C公司的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為22000萬(wàn)元。④2022年6月30日，B公司宣告向投資者發(fā)放上半年現(xiàn)金股利200萬(wàn)元。做出甲公司對(duì)長(zhǎng)投的財(cái)務(wù)處理（會(huì)計(jì)分錄)（題目完整)