老師的意思補(bǔ)之前憑證就行！老師我補(bǔ)把之前憑證把進(jìn)項(xiàng)做到待人里，勾選進(jìn)項(xiàng)是做做轉(zhuǎn)出分錄可以嗎？

?您好，不對(duì)，補(bǔ)憑證時(shí)應(yīng)該直接把進(jìn)項(xiàng)稅額做到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目，而不是待攤費(fèi)用里。勾選進(jìn)項(xiàng)不需要做轉(zhuǎn)出分錄，因?yàn)楣催x認(rèn)證是稅務(wù)操作，不是會(huì)計(jì)分錄。正確的做法是：補(bǔ)做憑證時(shí)直接借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)34.51萬(wàn)，這樣既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，又能正確反映進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況，等后續(xù)有銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)自然就能抵扣了

老師資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)呢？

?您好，資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整就是根據(jù)補(bǔ)做的憑證把庫(kù)存商品和其他應(yīng)付款的金額改對(duì)，庫(kù)存商品調(diào)到實(shí)際數(shù)，其他應(yīng)付款調(diào)到真實(shí)負(fù)債數(shù)，同時(shí)把進(jìn)項(xiàng)稅額加到應(yīng)交稅費(fèi)里，這樣報(bào)表就平了，不用紅沖之前的，直接改數(shù)字就行

老師把進(jìn)項(xiàng)填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表36欄應(yīng)交稅費(fèi)那里嗎？

?您好，不是的，要看二級(jí)科目的。應(yīng)該看應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目余額情況。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)交稅費(fèi)下的印花稅、城建稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)如果有貸方余額，繼續(xù)列示在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目；只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅出現(xiàn)借方余額(即留抵稅額)時(shí)，才需要重分類(lèi)到其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目列示。這樣處理能準(zhǔn)確區(qū)分哪些是真正需要繳納的稅費(fèi)，哪些是可以抵扣的留抵稅額，確保資產(chǎn)負(fù)債表正確反映企業(yè)的稅務(wù)狀況

那老師應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表那一欄呢？

您好，不能單看進(jìn)項(xiàng)稅，是要看未交增值稅的， 以下您理解一下，有沒(méi)有這樣結(jié)轉(zhuǎn) 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說(shuō)兩次，把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說(shuō)就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書(shū)上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷(xiāo)都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書(shū)上這么寫(xiě)，他是經(jīng)過(guò)專(zhuān)家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)

那老師我調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表只調(diào)整庫(kù)存和其他應(yīng)付款應(yīng)付賬款就可以了是吧