請(qǐng)問一下，員工買了東西去稅務(wù)局代開發(fā)票產(chǎn)生交稅，回來后報(bào)銷這稅費(fèi)，直接用代開的記賬聯(lián)當(dāng)做發(fā)票來報(bào)銷，計(jì)入營業(yè)外支出可行嗎？還是說要比如油費(fèi)發(fā)票來抵，做管理費(fèi)用-交通費(fèi)？

老師！小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下建筑業(yè)，去年開了一張生活服務(wù)發(fā)票，當(dāng)時(shí)季報(bào)超30萬，交了增值稅率和附加稅，后來專管員說生活服務(wù)免稅，就退了稅，當(dāng)時(shí)做的借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)；借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營業(yè)外收入，現(xiàn)在稅務(wù)局又說不能免稅，要交稅，跨年了該怎么沖銷

老師，①那個(gè)付款審批單、資金申請(qǐng)單和費(fèi)用報(bào)銷單有什么區(qū)別？付款審批單是對(duì)外（比如供應(yīng)商或事業(yè)單位和其他的）支付，費(fèi)用報(bào)銷單肯定是對(duì)于內(nèi)部員工的（“報(bào)銷”），那那個(gè)資金申請(qǐng)單是對(duì)內(nèi)和對(duì)外都可以？②員工報(bào)銷墊付款，去稅局代開發(fā)票拿回來報(bào)銷，比如買東西實(shí)際上花了101元，開票，不含稅100元，增值稅1元，個(gè)稅1.3元，城建稅0.12元，如果這樣，員工報(bào)銷肯定按101+1.3+0.12=102.42元報(bào)銷，那到時(shí)這個(gè)1.3和0.12元入管理費(fèi)用還是怎么出賬？還是說倒退員工稅后得回墊付的101元（那這樣不含稅金額就大咯）？一般做法是怎樣的？

老師。請(qǐng)問下。我們是小規(guī)模旅行社公司。開了發(fā)票，但是成本票還沒有收回來。 會(huì)計(jì)說的是正常做收入，不記銷項(xiàng)稅，等發(fā)票回來后，直接根據(jù)毛利報(bào)稅后，記一筆應(yīng)交稅費(fèi)。這種可以嗎？

2022年跟員工書面簽訂了租車協(xié)議，租車費(fèi)500元/月通過發(fā)放工資給到員工，通過工資申報(bào)個(gè)稅，但員工未去稅務(wù)局開具租車費(fèi)發(fā)票給到公司，平時(shí)車輛發(fā)生的加油費(fèi)、高速費(fèi)、保險(xiǎn)等都拿發(fā)票來給公司報(bào)銷，做賬時(shí)入賬（管理費(fèi)用-汽車費(fèi)），請(qǐng)問一下，在做2022年匯算清繳是否要調(diào)增呢。要調(diào)增的話，是調(diào)增通過工資發(fā)放的租車費(fèi)，還是租車費(fèi)+車輛所發(fā)生的一切費(fèi)用。