老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

老師，小規(guī)模企業(yè)，2020年符合生活服務(wù)業(yè)免稅政策，第三季度開發(fā)票為1%稅率，做賬是借銀行存款101，貸主營業(yè)務(wù)收入100（不含稅收入），應交稅費/未交增值稅1，增值稅減免 借應交稅費/未交增值稅1貸營業(yè)外收入1 實際應該是免稅稅率的，報增值稅是填寫其他免稅收入101（不含稅收入），免稅稅額3.03，但是賬面和申報的不含稅收入數(shù)累計數(shù)和稅額累計數(shù)不同，請問怎么調(diào)整賬面

老師！小企業(yè)會計準則下建筑業(yè)，去年開了一張生活服務(wù)發(fā)票，當時季報超30萬，交了增值稅率和附加稅，后來專管員說生活服務(wù)免稅，就退了稅，當時做的借：銀行存款，貸：應交稅費；借：應交稅費 貸：營業(yè)外收入，現(xiàn)在稅務(wù)局又說不能免稅，要交稅，跨年了該怎么沖銷

老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到退回附加稅款，借：銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了→借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。我們是小規(guī)模小企業(yè)會計準則，這樣會計分錄對不對？？不是很明白，你直接會計分錄給我就行