您好，例如與供應(yīng)商簽訂購銷合同，交易金額在合同有效期內(nèi)累計(jì)達(dá)到100萬就返5個點(diǎn)，等到過了好好幾個月結(jié)算的時候才發(fā)現(xiàn)累計(jì)金額已到達(dá)100萬，但是供應(yīng)商那邊已經(jīng)全額開票了，這個要如何就在當(dāng)下確認(rèn)？供應(yīng)商直接返款給我們有問題嗎？

老師們，公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同，并在2015年11月份開具了106116元的普通發(fā)票，在2016年7月份我們支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證，我們3個財(cái)務(wù)都沒有找到106116元的發(fā)票，也沒有當(dāng)時支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù)，但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來了，可是那個106116元的合同我們也找不到，我把對方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來讓老板看了，老板也找不到這106116元合同及發(fā)票，老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的，現(xiàn)在這家公司正在接受審計(jì)查賬，要求我們簽字確認(rèn)還欠他們這個公司的3萬元，我們沒有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字，老板的意思是看他們這個公司能不能給我開個3萬元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開的時候還清這筆欠款，但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實(shí)際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的，如果我們從公司基本戶出這個錢我們沒有3萬的發(fā)票，而且前期的賬套里并沒有掛這個上游單位的3萬欠款，連這個公司供應(yīng)商名稱都沒有的，老師們能否給我一個處理的辦法呢？

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供咨詢服務(wù)和商品的銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為6%和13%。甲公司主要銷售的產(chǎn)品為M產(chǎn)品和N產(chǎn)品，每件M產(chǎn)品的單獨(dú)售價為100元，單位成本為60元，每件N產(chǎn)品的單獨(dú)售價為400元，單位成本為150元。2021年3月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）1日，向乙公司銷售M產(chǎn)品5 000件，已開具增值稅專用發(fā)票。由于是成批銷售，甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣。乙公司于當(dāng)日收到該批商品驗(yàn)收入庫，于5日支付全部款項(xiàng)。 （2）1日，與丙公司簽訂合同，為甲公司提供為期12個月的咨詢服務(wù)，總價款為36萬元，總價款于簽訂合同時一次性支付，相應(yīng)的增值稅款按照完工進(jìn)度支付。截止月末，甲公司為完成該合同，累計(jì)發(fā)生勞務(wù)成本2萬元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生勞務(wù)成本22萬元。 （3）26日與丁公司簽訂合同，向其銷售M產(chǎn)品500件、N產(chǎn)品200件，不含稅的合同總價款為11.7萬元。截止月末，所有產(chǎn)品均已交付，滿足收入確認(rèn)條件，已開具增值稅專用發(fā)票，但款項(xiàng)尚未收到。 （4）28日，由于本月銷售給乙公司的M產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，乙公司將商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于當(dāng)日支付了退貨款并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字）。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示） 2-1 根據(jù)資料（1），1日，甲公司向乙公司銷售M產(chǎn)品會計(jì)處理正確的是（）。 A.確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入50萬元 B.確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本30萬元 C.確認(rèn)應(yīng)收賬款50.85萬元 D.確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)6.5萬元 2-2 根據(jù)資料（2），下列各項(xiàng)中，甲公司向丙公司提供咨詢服務(wù)的賬務(wù)處理中，正確的是（）。 A.簽訂合同收取款項(xiàng)： 借：銀行存款 36 ? 貸：預(yù)收賬款 36 B.發(fā)生勞務(wù)成本： 借：合同履約成本 2 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 C.月末確認(rèn)收入： 借：合同負(fù)債 3 ? ? 銀行存款 0.18 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 0.18 D.結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 2 ? 貸：合同履約成本 2 2-3 根據(jù)資料（3），下列關(guān)于兩種產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕灰變r格，說法正確的是（）。 A.M產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕灰變r格為5.85萬元 B.M產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕灰變r格為4.5萬元 C.N產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕灰變r格為5.85萬元 D.N產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟慕灰變r格為7.2萬元 2-4 根據(jù)資料（1）和（4），下列各項(xiàng)中，甲公司發(fā)生銷售退回業(yè)務(wù)相關(guān)會計(jì)處理表述不正確的是（）。 A.沖減主營業(yè)務(wù)收入45萬元 B.增加庫存商品45萬元 C.沖減主營業(yè)務(wù)成本30萬元 D.確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額5.85萬元 2-5 根據(jù)資料（1）至（4），下列各項(xiàng)中，上述業(yè)務(wù)對甲公司2021年3月利潤表相關(guān)項(xiàng)目影響結(jié)果表述正確的是（）。 A.營業(yè)收入增加47.7萬元 B.營業(yè)成本增加8萬元 C.營業(yè)利潤增加17.7萬元 D.營業(yè)利潤增加39.7萬元

老師，我這邊又有問題，要問您了，就是，比如說我這邊是做計(jì)件的，然后供應(yīng)商給我們開票，他開呃在建，他在開空存款項(xiàng)或者是建筑工程的時候，他的發(fā)票開的時候，不應(yīng)該就是要把那個工程項(xiàng)目寫上嘛，然后現(xiàn)在呢，他有一個工程項(xiàng)目景觀工程，他的合同是500萬，但是他結(jié)算下來只有300萬，相當(dāng)于說合同價格跟那個結(jié)算價就相差了200萬，然后他在付款的時候吧，我們已經(jīng)給他付到了300萬，這樣子的意思。

順發(fā)公司為增值稅一般納稅全業(yè)，適用的增值稅稅率為13%．商品銷售價格均不含增值稅稅額，所有勞務(wù)均屬子工業(yè)性勞務(wù)．銷售實(shí)現(xiàn)時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本．順發(fā)公司以銷售商品和提供勞務(wù)為主營業(yè)務(wù)．2021年12月，順發(fā)公司銷售商品和提供克務(wù)的資料如下：中媒5（012月1日，對A公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上銷售價格為200萬元，增值稅稅額為26萬元．提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司，A公司已承諾付款。銷售合同規(guī)定現(xiàn)金折扣條件如下：2/10，1/20，n/30（假設(shè)計(jì)算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅因素）．該批商品的實(shí)際成本為170萬元．12月19日，收到A公司支付的扣除所享受現(xiàn)金折扣金額后的款項(xiàng)，并存入銀行。(2112月2日，收到B公司來函，要求對當(dāng)年11月2日所購商品在價格上給予5%的折讓(順發(fā)公司在該批商品售出時，已確認(rèn)銷售收入100萬元，并收到款項(xiàng)）．經(jīng)查核，該批商品外觀有在質(zhì)量問題．順發(fā)公司同意了B公司提出的折讓要求．蘭日，收到B公司交來的稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的索取折讓證明單，并出具紅字增值稅專用發(fā)票和支付折讓款項(xiàng)?(3112月14日，與口公司簽訂合同，以現(xiàn)銷方式向口公司銷售原材料一