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老師 這道題目里面為什么應交稅費不用考慮不用管的?什么時候要考慮應交稅費?

老師 這道題目里面為什么應交稅費不用考慮不用管的?什么時候要考慮應交稅費?
2020-08-24 20:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-24 20:54

因為壞賬準備是計提數(shù)字,沒有實際發(fā)生,所以不會影響應交所得稅的計算,除非壞賬準備已明確不能收回,才會影響

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快賬用戶3368 追問 2020-08-24 20:59

好的 謝謝老師

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快賬用戶3368 追問 2020-08-24 21:02

怎么判斷確定不確定?圖片這個也不確定的吧?后來不是還要調嗎

怎么判斷確定不確定?圖片這個也不確定的吧?后來不是還要調嗎
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齊紅老師 解答 2020-08-24 21:14

這個是實實在在發(fā)生的銷售行為呀,有收入有成本,就會影響應交所得稅了

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快賬用戶3368 追問 2020-08-24 21:17

好的 知道了

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齊紅老師 解答 2020-08-24 21:25

嗯嗯祝您學習愉快

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因為壞賬準備是計提數(shù)字,沒有實際發(fā)生,所以不會影響應交所得稅的計算,除非壞賬準備已明確不能收回,才會影響
2020-08-24
如果說存在所得稅直接影響當期應該交的稅,就調整應交所得稅,如果說不會影響當期應該交的稅,只是計稅口徑和會計口徑的差異,那么調整遞延所得稅。
2020-08-24
您好,因為上述業(yè)務形成損失不能當期企業(yè)所得稅扣除,在以后扣除,所以當期需要計算繳納應交稅費應交企業(yè)所得稅
2023-05-20
您好! 當該事項產生暫時性差異時,會計差錯更正后導致該暫時性差異發(fā)生變化時,就需要考慮,否則,不需要考慮,比如某事項不產生暫時性差異或者差錯更正對暫時性差異沒有影響。本題當中,資料一,首先第一步判斷企業(yè)計提存貨跌價準備,會產生暫時性差異(可抵扣暫性差異),第二步,判斷差錯更正對暫時性差異有沒有影響,本題中,應該計提存貨跌價準備300萬元(150*2)而企業(yè)只計提了200萬元,少計提了100萬元的跌價,那么就少算了100萬元的可抵扣暫時性差異,這時,需要補提遞延所得稅資產25萬元。 資料二:首先判斷,該事項會不會產生暫時性差異,稅法對無形資產攤銷年限為10年,每年攤銷金額120萬元,而企業(yè)會計準則對使用壽命不確定的無形資產不攤銷,由此導致資產的賬面價值大于計稅基礎,產生應納稅暫時性差異120萬元,需要確認遞延所得稅負債30萬元。
2021-08-18
您好,可能您沒注意到“出售”時投資收入,購入交易費用是購入時間的投資收益哦, 這樣能理解么
2023-04-09
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