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這個(gè)表沒有看懂，老師，，減值準(zhǔn)備和遞延所得稅資產(chǎn)是啥關(guān)系

這個(gè)表沒有看懂，老師，，減值準(zhǔn)備和遞延所得稅資產(chǎn)是啥關(guān)系
2020-08-24 18:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-08-24 18:16

您好，會(huì)計(jì)上有減值準(zhǔn)備但稅法不承認(rèn)減值準(zhǔn)備所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，可抵扣暫時(shí)性差異對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶9278 追問 2020-08-24 18:21

減值準(zhǔn)備和可抵扣差異是啥關(guān)系呢

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齊紅老師 解答 2020-08-24 18:45

您好，二者沒有直接聯(lián)系

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您好，會(huì)計(jì)上有減值準(zhǔn)備但稅法不承認(rèn)減值準(zhǔn)備所以產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，可抵扣暫時(shí)性差異對應(yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)
2020-08-24
您好，根據(jù)題目老師判斷這只是編制的調(diào)整分錄，之前業(yè)務(wù)處理的時(shí)候已經(jīng)確認(rèn)過了遞延所得稅。
2024-03-14
這是合并報(bào)表中商譽(yù)確認(rèn)遞延所得稅。 在計(jì)稅基礎(chǔ)上不認(rèn)可這商譽(yù)，所以形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅。
2020-08-13
同學(xué)您好，同學(xué)您好！ 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和遞延所得稅里的資產(chǎn)減值損失不是一回事。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是會(huì)計(jì)處理中的一種，用于確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值下降，從而調(diào)整資產(chǎn)的賬面價(jià)值。而遞延所得稅里的資產(chǎn)減值損失則是稅務(wù)處理中用于調(diào)整應(yīng)納稅所得額的一個(gè)概念，與稅法規(guī)定的資產(chǎn)減值標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)。兩者雖然都涉及資產(chǎn)減值，但在會(huì)計(jì)和稅務(wù)的處理上存在差異。
2024-01-17
利潤表中的應(yīng)交所得稅減去所得稅費(fèi)用只是當(dāng)期的發(fā)生額，資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債是累計(jì)發(fā)生額
2020-05-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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