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老師這里課件中,公允價(jià)值與賬面價(jià)值之差放留存收益,沒(méi)有講放遞延呀?而且為什么是放遞延所得稅負(fù)債呢?

老師這里課件中,公允價(jià)值與賬面價(jià)值之差放留存收益,沒(méi)有講放遞延呀?而且為什么是放遞延所得稅負(fù)債呢?
2020-08-16 22:57
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-16 23:12

這里調(diào)整的是以前年度的損益,所以用留存收益。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

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這里調(diào)整的是以前年度的損益,所以用留存收益。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2020-08-16
同學(xué)你好!這個(gè)呀,會(huì)計(jì)上,成本法轉(zhuǎn)為公允法了 但是 稅務(wù)上 并不認(rèn)可的 稅務(wù)認(rèn)可的價(jià)值 還是成本法核算的價(jià)值 這樣 會(huì)計(jì)相對(duì)于稅法 屬于對(duì)資產(chǎn)的高估或低估 從而產(chǎn)生 遞延問(wèn)題哦
2020-08-28
你好,很高興為你解答 應(yīng)該是計(jì)入其他綜合收益才對(duì),答案是留存收益嗎
2022-06-08
學(xué)員你好,自用的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn),公允價(jià)值大于賬面價(jià)值,差額計(jì)入其他綜合收益,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 投資性房地產(chǎn)有成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式,公允價(jià)值大于賬面價(jià)值,計(jì)入遞延所得稅負(fù)債,盈余公積和利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)
2022-07-20
您好!不管是逆流還是順流,你就把握住稅法承認(rèn)多少,然后和賬面價(jià)值對(duì)比,這兩者差異再區(qū)分是資產(chǎn)還是負(fù)債,然后按照資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),形成遞延所得稅資產(chǎn),大于計(jì)稅依據(jù)形成遞延所得稅負(fù)債,負(fù)債是相反的,這樣處理,你就不會(huì)混淆了哦
2022-06-28
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