園林施工公司有銷售苗木，開票9%，稅局系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警，說沒有稅種核定，之前公司的經(jīng)營范圍內(nèi)有批發(fā)零售商品稅率17%，后面13%，沒有特別注明苗木銷售，這個銷售苗木是屬于什么行業(yè)，去稅局核定稅種，是按什么行業(yè)填寫

老師，公司一般納稅人行業(yè)明細(xì)屬于其他制造業(yè) 經(jīng)營范圍是金屬機械制造還有什么金屬制品的銷售 各種設(shè)備制造銷售什么的 ，開的票一直也是金屬制品和勞務(wù) 也沒有服務(wù)什么的 這可以加計抵減嗎？進入電子稅務(wù)局有個提醒說初步判斷能在2021年符合百分之10的 請結(jié)合業(yè)務(wù)自行判斷是否 如果要填寫聲明的話那四個服務(wù)銷售合計也沒有啊 所以不太確定公司到底符合不符合

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業(yè)已按會計準(zhǔn)則規(guī)定計入營業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬元，轉(zhuǎn)讓國庫券收入30萬元。④全年應(yīng)扣除的銷售經(jīng)營成本7,300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費70萬元，發(fā)生廣告費100萬元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營業(yè)外支出賬戶中發(fā)生的，通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元資助相關(guān)聯(lián)的科研機構(gòu)開發(fā)經(jīng)費40萬元，自然災(zāi)害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。公司會計小余在2022年初進行，2021年所得稅匯算清繳時針對上述會計資料，不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本費用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

2021年12月該公司發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)1日，向甲公司經(jīng)營出租一臺機器設(shè)備，租期一個月，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款100萬元，增值稅稅額為13萬元，月末確認(rèn)收入，上月已預(yù)收全部租金和增值稅。(2)17日，經(jīng)確認(rèn)應(yīng)收乙公司賬款發(fā)生壞賬損失6萬元。20日，收回上月已核銷的丁公司賬款12萬元，并存入銀行。(3)20日，采用托收承付方式向丙公司銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元，增值稅稅額26萬元，已辦理托收手續(xù)，截至12月31日尚未收到丙公司應(yīng)付的款項。(4)21日，與甲公司簽訂協(xié)議，向甲公司銷售一批產(chǎn)品，三個月后交貨，該批商品不含稅價款為500萬元，增值稅稅額為65萬元。在協(xié)議簽訂后的1周內(nèi)，收到甲公司按不含稅價款30%預(yù)付的定金，剩余款項于交貨后結(jié)清。(5)31日，綜合考慮各種信用減值損失風(fēng)險因素，確定該公司期末“壞賬準(zhǔn)備--應(yīng)收賬款”科目應(yīng)保留的貸方余額為34萬元。分錄怎么寫