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演示賬套

老師這個(gè)增值稅及附加稅的分錄我總是做不好，一般不是這個(gè)月繳納上個(gè)月的稅金嗎？我都是15號(hào)之前就做完帳了，所以我不明白為什么應(yīng)該做借：應(yīng)交增值稅貸：轉(zhuǎn)出未繳增值稅如果是這樣就應(yīng)該是本月做這個(gè)分錄的，不應(yīng)該是下個(gè)月做這個(gè)分錄吧？下個(gè)月繳納時(shí)還要計(jì)提??？然后再去繳納！我總是有點(diǎn)暈暈的感覺！希望老師幫我捋一下思路，謝謝

2020-08-09 16:55

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-08-09 16:57

你是下個(gè)月月初，出具上個(gè)月報(bào)表，所以你月初的時(shí)候，能確定上個(gè)月需要繳納的增值稅。所以這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的憑證，是做到上個(gè)月的

快賬用戶1880 追問 2020-08-09 17:02

比如說7月的稅費(fèi)我是八月份繳費(fèi)的，那么也就是說等九月份我做賬時(shí)（8月份的賬）在做繳納7月份的稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未繳，然后再計(jì)提，最后的分錄才是繳納7月份稅費(fèi)對(duì)嗎？

快賬用戶1880 追問 2020-08-09 17:27

人哪去了，這樣理解對(duì)不對(duì)？

齊紅老師解答 2020-08-09 17:52

不是的，你7月就要借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這樣應(yīng)繳稅費(fèi)的就是未交增值稅的余額 8月再是繳納稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶1880 追問 2020-08-09 17:54

老師那7月份的分錄就得月底做了吧？

齊紅老師解答 2020-08-09 17:55

是的，要7月做結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶1880 追問 2020-08-09 17:56

謝謝老師，明白了

齊紅老師解答 2020-08-09 18:00

好的，客氣，幫到你就好