老師，請問一下，2019年3月因采購商品取得增值稅普通發(fā)票，之前會計做了應(yīng)交稅費應(yīng)交進項稅額，那么到了2020年6月我接手的時候，科目余額表應(yīng)交稅費出現(xiàn)了貸方負數(shù)，資產(chǎn)負債表里面也是負數(shù)。現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整呢

那個調(diào)賬，比如2020年3月發(fā)票2019年少記了一筆收入，分錄用以前年度損益調(diào)整這個科目，分錄在2020年3月補記，為了讓這個資產(chǎn)負債表的金額和利潤表里凈資產(chǎn)金額相等，讓那個軟件員可以調(diào)整資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的期末數(shù)，應(yīng)收賬款的期末數(shù)，使得資產(chǎn)負責(zé)表和利潤表的金額相等，但是這個分錄是做在2020年的，2020年的應(yīng)收賬款就增加了啊，2020年也增加了啊，是不是重了啊

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計做賬的時候，把進項稅還有銷項稅都歸集到應(yīng)交稅費未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應(yīng)交稅費，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費，未交增值稅的借方余額是負的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計做賬的時候，把進項稅還有銷項稅都歸集到應(yīng)交稅費未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應(yīng)交稅費，未交增值稅用銀行存款給他付掉了。現(xiàn)在應(yīng)交稅費，未交增值稅的借方余額是負的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點。

本月收到購入固定資產(chǎn)的發(fā)票并確定固定資產(chǎn)，但本月并未認證抵扣發(fā)票進項，做了一筆分錄，借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅待認證進項稅額貸：預(yù)付賬款，但在做資產(chǎn)負債表時，應(yīng)交稅費的貸方出現(xiàn)了負數(shù)，我是需要做一筆分錄轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn)的借方，那后面我需要抵扣這一筆進項稅額該怎么做分錄呢，先轉(zhuǎn)出然后怎么做呢？