第二題中要計算2019年應(yīng)交所得稅和所得稅費用。嗯，無形資產(chǎn)發(fā)生的研發(fā)費用不是應(yīng)該加計75%嗎？為什么答案是300x50%呢？

甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為（ ???）萬元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5 【答案】A 【學(xué)堂點撥】甲企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率=483×25%=120.75 （萬元）。這道題的答案對嗎？為什么不用管遞延所得稅？

老師好，書上的這個例題，在計算應(yīng)納稅所得額時，這個無形資產(chǎn)費用化的支出不是應(yīng)該按175%稅前扣除嗎，書上怎么是*75%呢？還有為什么要減掉無形資產(chǎn)的這部分費用呀

老師，這個題的所得稅費用50，借所得稅費用50，貸遞延所得稅負債50，那是不是當期所得稅費用里面有50是遞延所得稅負債，只有150是應(yīng)交所得稅，為什么不是答案加的是整個所得稅費用，不是只加應(yīng)交稅費本期發(fā)生額呢呢

資料是說無形資產(chǎn)加計扣除中。題目說2020年年底項目仍在進行中，說明他沒有形成無形資產(chǎn)，未形成無形資產(chǎn)的，根據(jù)題目意思要按照實際發(fā)生費用的75%加計扣除，為什么答案中是？按著形成無形資產(chǎn)的500來加進扣除的呢？