建筑公司，之前是請代賬公司做的賬，所以財務管理比較混亂，去年有1個項目共計6個月的工人工資沒有入賬，也沒有申報個稅，金額很大，做的暫估應付款來減成本，今年我想把這筆暫估款處理掉，能把這筆工資重新入賬嗎？該怎么操作
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
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就是公司11月之前的賬是給代理公司做的，因為公司之前沒業(yè)務，所以代理公司都沒有賬做和負責空申報，然后法人從7月開始自己刷卡（公戶開了但是一直沒用）幫自己和掛靠的一個人，還有幾個建造師交社保，這些代理也不知道都沒入賬，所以11月之前的工資都不會發(fā)，估計明年只會補這些建造師的工資，其他人都沒有工資，像這樣之前的賬該如何處理呢？ 然后現在又讓我補繳老板2月到11月的社保，社?？梢匝a但是也沒有工資補發(fā)，如果稅局扣款社保了，我的賬又該怎么做呢？
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建筑公司，之前是請代賬公司做的賬，所以財務管理比較混亂，去年有1個項目共計6個月的工人工資沒有入賬，也沒有申報個稅，金額很大，做的暫估應付款來減成本，今年我想把這筆暫估款處理掉，能把這筆工資重新入賬嗎？該怎么操作
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背景：我們公司是18年成立的，是建筑行業(yè)公司。但是之前沒什么工程，所以之前我們沒有財務，沒有會計軟件，一般報稅什么托外面公司做的。今年開始接到比較大的項目后，10月份老板決定自己要有一個會計，老板比較信任我的人品，所以把我提上去了。但是我從未實際操作過。 第一步：購買會計軟件，是建一個新賬套嗎？與之前外面托付做賬的賬套有關系哇？（因為不是全新的公司，之前的東西要怎么處理）
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老師，我這個公司是今年4月份注冊的，到現在資本金還沒有到賬，所有費用都是股東私人墊款，去年年底就有人員工資發(fā)生了，也是股東私人墊款付的，我來這邊之前都沒有會計，每個月都是零申報報稅，項目到現在還沒有開始啟動，是要把這些費用全部做進籌建期嗎？開業(yè)前的工資需要怎么給她做進去呢？
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會計小白一名，想請教三個問題，一、服務業(yè)行業(yè)去年根據簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負數，這個該怎么做賬？
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去年未申報也沒做進成本的工人工資，今年能補做嗎
可以的，直接做就可以了，要申報
6個月的工資，幾百號人，上千萬，要怎么申報？
按照實際的工資金額，錄入全部的員工申報就行了
那個稅豈不是要很多
是，這個按照公戶發(fā)的來申報
那我一個月一個月的申報行嗎，比如去年7月代發(fā)工資流水我現在7月申報，去年8月的我等到8月去申報，分6個月去申報可以嗎
可以，就是要一個月一個月的申報
就是我們之前和A公司有個項目，工資是A公司幫我們代發(fā)的，然后代發(fā)的工資款從工程款里扣出。就是我們開票給對方100萬，對方扣掉代發(fā)的工資款的80萬后實際銀行只付20萬過來。導致我們這筆1000多萬的工資成本沒有入賬的同時，賬面上也顯示A公司還欠我們1000多萬，實際是兩清了。我能直接把這筆1000多萬的暫估應付款和A公司欠我們的1000多萬應收賬款對沖嗎。
對的，這樣對沖就可以的，以后同一個單位直接用一個科目就可以