請問下老師，原先計提了主營業(yè)務(wù)附加，借方496.74元，貸方城建稅248.37元，教育附加149.02元，地方教育附加99.35元。繳納的時候借以上稅種，貸銀行付款。這些附加稅合計496.74元里面實(shí)際是多繳納了40.67元，現(xiàn)在稅務(wù)局返還40.67元，老師，分錄我要怎么寫呢？?
你好 那你就做 借銀行存款40.67 貸應(yīng)交稅費(fèi)40.67 沖計提 借稅金及附加-40.67 貸應(yīng)交稅費(fèi)-40.67 你要看具體是什么稅種的減少 對應(yīng)沖明細(xì)科目即可
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請問下老師，原先計提了主營業(yè)務(wù)附加，借方496.74元，貸方城建稅248.37元，教育附加149.02元，地方教育附加99.35元。繳納的時候借以上稅種，貸銀行付款。這些附加稅合計496.74元里面實(shí)際是多繳納了40.67元，現(xiàn)在稅務(wù)局返還40.67元，老師，分錄我要怎么寫呢？?
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老師，我們公司1月實(shí)際附加稅為352.87元，根據(jù)財稅{2016}12號第一條 按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元納稅義務(wù)人免征教育費(fèi)附加，本月減免147.03元。我2月報稅時，減免了147.03。那我現(xiàn)在做1月的賬務(wù)，是不是還是計提352.87附加稅，到2月實(shí)際繳稅后做賬時，再把減免的147.03元，做借 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加，地方教育附加 貸 營業(yè)外收入 來過渡 還是沖管理費(fèi)用？
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附加稅計提的時候； 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 還是，借：稅金及附加？貸應(yīng)交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 繳納的時候賬務(wù)處理是； 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅/城建稅/教育附加/地方教育附加 貸：銀行存款。 結(jié)轉(zhuǎn)時； 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加---應(yīng)交營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加-----應(yīng)交城建稅營業(yè)稅金及附加----教育費(fèi)附加 請問老師根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，(這說的賬戶的多少是指什么？）可以分為簡單分錄和復(fù)合分錄。 簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復(fù)合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。這是什么意思？
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老師，請教一下 2022年2月多申報并多繳納了附加稅7000元 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，然后繳納1-3月份附加稅時直接抵免 應(yīng)該怎么做分錄呢？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 ——教育費(fèi)附加 ——地方教育費(fèi)附加 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào) 貸：利潤分配——未分配利潤 老師，是這樣做分錄嗎？
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請教老師一個問題，以前得會計遺留下來的，12月的稅我還沒有計提，按道理應(yīng)交稅金-城建稅/教育費(fèi)/教育費(fèi)附加應(yīng)該余額是平的才對吧，但是里面附加稅有余額，城建稅余額在借方，數(shù)額是：18.35元，教育費(fèi)余額在貸方136.51元，地方教育費(fèi)余額在貸方92.09元，為什么會這樣，能不能做個分錄合理結(jié)轉(zhuǎn)了，如果可以怎么做呢
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老師，我之前沒有把這個多繳納的40.67元單獨(dú)計提出來，現(xiàn)在是需要計提出來再沖掉嗎？
你好 嗯是的 你要單獨(dú)體現(xiàn)下
假如我是三月份多繳納的，7月份稅務(wù)局退還，我是要在三月份里面補(bǔ)計提還是在7月份里面做就好了
你好 在7月調(diào)整做即可
老師，那社保呢，當(dāng)月的社保當(dāng)月繳納，總共繳納了3000元，2月份其中這個3000元里面多繳納了300元，社保局退還多繳納的部分怎么做分錄。因為是當(dāng)月繳納當(dāng)月的沒有計提過。
你好 意思是單位部分的多繳納了 沒有計提 你把300收到的做 按你們繳納分錄做相反分錄處理 。
我之前做的分錄是借管理費(fèi)用社保費(fèi)（單位），借應(yīng)付職工薪酬個人社保，貸銀行存款。按這個分錄做相反的嗎？
你好 你這個分錄就不對 。個人社保怎么走應(yīng)付職工薪酬科目去做 。 你這個是退的單位部分得 就直接調(diào)整 你做紅字分錄 別做相反了。 你這個管理費(fèi)用 就是費(fèi)用科目 你做相反分錄 到時系統(tǒng)識別不了
老師是這樣的，可能我上面表達(dá)的不夠清楚，請問下2月份已繳納的社保費(fèi)用4943.42元，借單位部分是3499.58，借個人部分是1443.84元，貸銀行付款。其中這4943.42元里面包含了多繳納的2330.76元。（因為我們是當(dāng)月的社保當(dāng)月繳納的沒有計提過），現(xiàn)在社保局退還2330.76元，老師我要怎么做分錄。
你好 退還的是單位還是個人部分。 你要去看這個2330.76元 是怎么個金額組成 。 你才好去沖分錄哦