@郭老師，你的意思就是匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)整馬，營(yíng)業(yè)外收入科目怎么涉及納稅調(diào)整的資產(chǎn)累類(lèi)？麻煩老師這邊幫忙繼續(xù)解答一下，謝謝

老師，您好，我想請(qǐng)問(wèn)下1.老板拿來(lái)2019年的發(fā)票要報(bào)銷(xiāo)，金額有點(diǎn)大，有五六萬(wàn)萬(wàn)了，這塊肯定得做賬報(bào)銷(xiāo)那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對(duì)2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對(duì)應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整后要對(duì)2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時(shí)這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒(méi)有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營(yíng)業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說(shuō)應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問(wèn)這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫(xiě)呢？“載帳金額”是填寫(xiě)今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫(xiě)表格呢？謝謝老師

提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

我想咨詢一下，合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳怎么做，不知道我這個(gè)做的對(duì)不對(duì)，麻煩老師幫我看一下。我先從利潤(rùn)表中獲取收入費(fèi)用信息表，根據(jù)上面的信息填寫(xiě)成本費(fèi)用。還有就是納稅調(diào)整增加額，還有就是彌補(bǔ)以前年度虧損