3.某公司是一家專門從事轎車生產(chǎn)制造的一般納稅人，當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（增值稅稅率13%；假設(shè)不考慮消費(fèi)稅）： （1）采購原材料100噸，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款500 000元，增值稅65 000元，款項(xiàng)已通過銀行存款支付，另支付含稅運(yùn)費(fèi)1090元，取得專用發(fā)票。 （2）銷售小轎車100輛，不含稅單價(jià)50 000元，開具普通發(fā)票，款項(xiàng)未收，增值稅稅率13%。 （3）委托某加工廠加工轎車，發(fā)出各種材料價(jià)款總計(jì)300 000元，加工方收取加工費(fèi)100 000元，增值稅13000元，全部以銀行存款支付。 （4）本月購入的原材料短缺1噸，經(jīng)查屬于管理不善被盜，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。 （5）以自產(chǎn)轎車10輛對(duì)某企業(yè)投資，獲得10%股權(quán)，無重大影響，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，轎車成本價(jià)300 000元，市場價(jià)格500 000元。 （6）由于陷入財(cái)務(wù)困境，以自產(chǎn)轎車10輛償還應(yīng)付賬款650 000元，轎車成本300 000元，市場價(jià)格500 000元。 （7）以上委托加工轎車10輛全部收回入庫。 （8）以自產(chǎn)轎車1輛獎(jiǎng)勵(lì)引進(jìn)的高級(jí)管理人才，轎車成本30 000元
你好這個(gè)題目的額要求是做什么？
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Q
3.某公司是一家專門從事轎車生產(chǎn)制造的一般納稅人，當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下（增值稅稅率13%；假設(shè)不考慮消費(fèi)稅）： （1）采購原材料100噸，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款500 000元，增值稅65 000元，款項(xiàng)已通過銀行存款支付，另支付含稅運(yùn)費(fèi)1090元，取得專用發(fā)票。 （2）銷售小轎車100輛，不含稅單價(jià)50 000元，開具普通發(fā)票，款項(xiàng)未收，增值稅稅率13%。 （3）委托某加工廠加工轎車，發(fā)出各種材料價(jià)款總計(jì)300 000元，加工方收取加工費(fèi)100 000元，增值稅13000元，全部以銀行存款支付。 （4）本月購入的原材料短缺1噸，經(jīng)查屬于管理不善被盜，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。 （5）以自產(chǎn)轎車10輛對(duì)某企業(yè)投資，獲得10%股權(quán)，無重大影響，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，轎車成本價(jià)300 000元，市場價(jià)格500 000元。 （6）由于陷入財(cái)務(wù)困境，以自產(chǎn)轎車10輛償還應(yīng)付賬款650 000元，轎車成本300 000元，市場價(jià)格500 000元。 （7）以上委托加工轎車10輛全部收回入庫。 （8）以自產(chǎn)轎車1輛獎(jiǎng)勵(lì)引進(jìn)的高級(jí)管理人才，轎車成本30 000元
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Q
乙公司系增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用的增值稅稅率 13%，2022年 1 月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1) 采購原材料 10 噸， 取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 300 000 元，增值稅 39 000 元，款項(xiàng)已通過銀行存款支付， 另支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090 元，取得專用發(fā)票。 (2) 銷售 A 產(chǎn)品 100 件，不含稅單價(jià) 1 000 元，款項(xiàng)未收。 (3) 本月購入的原材料短缺 100 公斤，經(jīng)查屬于管理不善被盜，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入營業(yè)外支 出。 (4) 以自產(chǎn) A 產(chǎn)品對(duì)某企業(yè)投資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益 的金融資產(chǎn)，成本 100 000 元， 市場價(jià)格 180 000 元。 (5)以 A 產(chǎn)品償還應(yīng)付賬款 150 000 元， 成本 120 000 元，計(jì)稅價(jià)格 240 000 元。 (6) 出售不需用的設(shè)備一臺(tái)， 總價(jià)款 100 000 元已通過開戶銀行收取，該設(shè)備原值 300 000 元，已計(jì)提折舊 180 000 元，購入該設(shè)備時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 (7) 2020 年 6 月購置的辦公樓轉(zhuǎn)為職工食堂，原值 500 萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，會(huì)計(jì) 上采用年
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Q
乙公司系增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用的增值稅稅率13%，2023年1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）采購原材料 10 噸，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為 300 000 元，增值稅 39 000 元，款項(xiàng)已通過銀行存款支付，另支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090 元，取得專用發(fā)票。 （2）采用托收承付方式銷售 A 產(chǎn)品 100 件，不含稅單價(jià) 1 000 元，已辦理托收手續(xù)， 款項(xiàng)未收。 （3）本月購入的原材料短缺 100 公斤，經(jīng)查屬于管理不善被盜，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入營業(yè)外支 出4）以自產(chǎn) A 產(chǎn)品對(duì)某企業(yè)投資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益 的金融資產(chǎn)，成本 100 000 元，市場價(jià)格 180 000 元。 （5）以 A 產(chǎn)品償還應(yīng)付賬款 150 000 元，成本 120 000 元，計(jì)稅價(jià)格 240 000 元。 （6）出售不需用的設(shè)備一臺(tái)，總價(jià)款 113 000 元已通過開戶銀行收取，該設(shè)備原值 300 000 元，已計(jì)提折舊 180 000 元，購入該設(shè)備時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 （7）2020 年 7 月購置的辦公樓轉(zhuǎn)為職工食堂，原值 500 萬元，購入時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 45 萬元
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Q
A股份有限公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，所得稅稅率為25％；銷售價(jià)格均不含向購買方收取的增值稅；原材料采用實(shí)際成本法核算。2018年12月該公司共發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.購入原材料一批并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款3 000 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390 000元，全部以銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫。 2.購入管理用小轎車一輛，增值稅發(fā)票上注明買價(jià)390 000元，增值稅50 700元，以銀行存款支付。 3.出售一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，售價(jià)230 000元，該交易性金融資產(chǎn)的賬面余額為200 000元（無公允價(jià)值變動(dòng)記錄），款項(xiàng)存入銀行。 ，
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8）以自產(chǎn)轎車1輛獎(jiǎng)勵(lì)引進(jìn)的高級(jí)管理人才，轎車成本30 000元，市場價(jià)格50 000元。 （9）出售不需用的設(shè)備一臺(tái)，總價(jià)款100 000元已通過開戶銀行收取，該設(shè)備原值500 000元，已計(jì)提折舊350 000元，購入該設(shè)備時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 （10）購入工程物資一批，不含稅價(jià)款300 000元，增值稅39 000元，取得增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已通過銀行存款支付。 （11）轉(zhuǎn)出本月未交增值稅。 要求：寫出以上交易事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄。這個(gè)稅務(wù)會(huì)計(jì)分錄怎么做
1借原材料501000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額65090 貸銀行存款566090
2借應(yīng)收賬款5650000 貸主營業(yè)務(wù)收入5000000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅650000
3借委托加工物資300000 貸原材料300000
借委托加工物資100000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000
4借待處理財(cái)產(chǎn)損益5660.9 貸原材料5010 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出650.9
借營業(yè)外支出5650.9 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益5650.9
5借債券投資565000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額65000
借主營業(yè)務(wù)成本300000 貸庫存商品300000
6借應(yīng)付賬款650000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅65000 營業(yè)外收入-債務(wù)重組收收益85000
借主營業(yè)務(wù)成本300000 貸庫存商品300000
7借原材料400000 貸委托加工物資400000
8借管理費(fèi)用56500 貸應(yīng)付職工薪酬56500
借應(yīng)付職工薪酬56500 貸主營業(yè)務(wù)收入50000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額6500
借主營業(yè)務(wù)成本30000 貸庫存商品30000
9借固定資產(chǎn)清150000 累計(jì)折舊350000 貸固定資產(chǎn)500000
借銀行存款100000 貸固定資產(chǎn)清理88495.58 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額11504.42
借資產(chǎn)處置損失61504.42 貸胡定資產(chǎn)清理61504.42
10借工程物資300000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額39000 貸銀行存款339000
第一個(gè)運(yùn)費(fèi)是1090/（1+9%）＝1000
是的，你的計(jì)算是正確的