久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

乙公司系增值稅一般納稅人，產(chǎn)品適用的增值稅稅率 13%，2022年 1 月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1) 采購(gòu)原材料 10 噸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為 300 000 元，增值稅 39 000 元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行存款支付，另支付含稅運(yùn)費(fèi) 1090 元，取得專(zhuān)用發(fā)票。 (2) 銷(xiāo)售 A 產(chǎn)品 100 件，不含稅單價(jià) 1 000 元，款項(xiàng)未收。 (3) 本月購(gòu)入的原材料短缺 100 公斤，經(jīng)查屬于管理不善被盜，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出。 (4) 以自產(chǎn) A 產(chǎn)品對(duì)某企業(yè)投資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，成本 100 000 元，市場(chǎng)價(jià)格 180 000 元。 (5)以 A 產(chǎn)品償還應(yīng)付賬款 150 000 元，成本 120 000 元，計(jì)稅價(jià)格 240 000 元。 (6) 出售不需用的設(shè)備一臺(tái)，總價(jià)款 100 000 元已通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行收取，該設(shè)備原值 300 000 元，已計(jì)提折舊 180 000 元，購(gòu)入該設(shè)備時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 (7) 2020 年 6 月購(gòu)置的辦公樓轉(zhuǎn)為職工食堂，原值 500 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，會(huì)計(jì) 上采用年

2022-12-09 18:06

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-09 18:11

同學(xué)你好 1、借：原材料300000%2B1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）39000%2B90 貸：銀行存款300000%2B39000%2B1090 2、借：應(yīng)收賬款100*1000*1.13 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100*1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）100*1000*13% 3、借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：原材料借：營(yíng)業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 4、借：其他權(quán)益工具投資180000*1.13 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）180000*13% 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000 貸：庫(kù)存商品100000

快賬用戶(hù)7053 追問(wèn) 2022-12-09 18:17

(7) 2020 年 6 月購(gòu)置的辦公樓轉(zhuǎn)為職工食堂，原值 500 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，會(huì)計(jì) 上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。要求：不考慮其他因素，計(jì)算當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出以及應(yīng)納增值稅額(以元為單位，保留整數(shù))。 (8) 當(dāng)月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn) 13%稅率的貨物，開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明的價(jià)款為 100 萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用 60%農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)。要求：不考慮其他因素，計(jì)算當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出以及應(yīng)納增值稅額(以元為單位，保留整數(shù))

快賬用戶(hù)7053 追問(wèn) 2022-12-09 18:17

剛剛的沒(méi)打全

齊紅老師解答 2022-12-09 18:21

不好意思哈同學(xué)，煩請(qǐng)重新提交一下新問(wèn)題哈

快賬用戶(hù)7053 追問(wèn) 2022-12-09 18:32

這兩部分是一道題啊

齊紅老師解答 2022-12-09 18:42

同學(xué)后面題目是計(jì)算稅款的，下次同學(xué)最好一次性提交完成哈，不然會(huì)耽誤同學(xué)時(shí)間的；如果同學(xué)一次性提交完成，老師看到有稅法的部分就不用接這題了呢~ 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=100*1000*13%%2B180000*13%%2B240 000*13%%2B?100 000 *13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=39000%2B90%2B100*10% 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=300000/（10*1000）*100*13%%2B500*13%*{500-500*年限/[年限*（年限%2B1）/2]/12*7}/500 應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額