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你好，通過以前年度損益科目進(jìn)行調(diào)整

2020-04-18

同學(xué)您好！當(dāng)補(bǔ)交以前年度收入并通過以前年度損益調(diào)整科目記賬，而在今年增值稅申報(bào)表中申報(bào)導(dǎo)致利潤表與申報(bào)表金額不一致時(shí)，可以采取以下方法解決：一、賬務(wù)處理方面確認(rèn)補(bǔ)交以前年度收入的具體金額及相關(guān)稅費(fèi)，確保以前年度損益調(diào)整的記賬準(zhǔn)確無誤。如果涉及到企業(yè)所得稅的調(diào)整，也需要相應(yīng)地通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行核算。二、稅務(wù)申報(bào)調(diào)整在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，已經(jīng)將補(bǔ)交的收入申報(bào)在今年的申報(bào)表中。這種情況下，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，提供補(bǔ)交以前年度收入的相關(guān)憑證和說明材料，請(qǐng)求稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助處理申報(bào)不一致的問題。如果可能，可以嘗試申請(qǐng)更正以前年度的增值稅申報(bào)表，將補(bǔ)交的收入納入以前年度的申報(bào)中，以保持與賬務(wù)處理的一致性。但這需要得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的同意，并且可能涉及較為復(fù)雜的程序和審批。三、財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在附注中詳細(xì)說明補(bǔ)交以前年度收入的情況，以及對(duì)利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的影響。對(duì)于利潤表與申報(bào)表金額不一致的情況，可以在附注中進(jìn)行解釋說明，說明差異的原因是由于補(bǔ)交以前年度收入的賬務(wù)處理與稅務(wù)申報(bào)時(shí)間不一致導(dǎo)致的。總之，解決利潤表與申報(bào)表金額不一致的問題需要綜合考慮賬務(wù)處理、稅務(wù)申報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表披露等方面，及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理合規(guī)、準(zhǔn)確。

2024-11-19

你好！跨年了，損益類科目，不好調(diào)整的（建議反結(jié)賬修改）

2022-03-07

同學(xué)你好直接計(jì)入非限定性凈資產(chǎn)

2022-03-07

你好，把原來錯(cuò)誤的分錄沖紅字，然后做正確的分錄處理

2022-03-07