為什么盤盈固定資產(chǎn) 還要考慮所得稅 和利潤分配 那原因是管理不善 怎么結(jié)轉(zhuǎn)

12月1-20日，部分賬戶期初余額如下:本年利潤500萬、主營業(yè)務(wù)收入50萬，主營業(yè)務(wù)成本35萬，管理費(fèi)用60000，營業(yè)外收入32萬1.處理現(xiàn)金長款10000元;材料霉損500元;固定資產(chǎn)因管理不善盤虧15000元(其中2000元由保險(xiǎn)公司賠償)，固資盤盈20000元2.無法支付應(yīng)付款20000元3.結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益科目4.計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅5.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，按10%提取任意盈余公積和20%提取法定盈余公積，計(jì)提股利10萬。6.結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細(xì)賬科目匯總表(12月21-31日)科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額營業(yè)外收入管理費(fèi)用本年利潤利潤分配

不考慮增值稅，中興企業(yè)2020年12月1日至12月20日損益類科目發(fā)生額如下:主營業(yè)務(wù)收入500000元(貸)、主營業(yè)務(wù)成本350000元(借)、營業(yè)外收入320000元(貸) 管理費(fèi)用60000元(借)，12月1日本年利潤期初貸方余額5000000元，利潤分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)21日，經(jīng)批準(zhǔn)上月未查明原因的現(xiàn)金長款10000元，因保管不 當(dāng)導(dǎo)致霉?fàn)€變質(zhì)材料500元、管理不善發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧15000元(保管 人員賠償2000元) 盤盈固定資產(chǎn)20000元 (2)25日，結(jié)轉(zhuǎn)無法支付的應(yīng)付賬款20000元 (3)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 (4)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 (5)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。并按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積 和任意盈余公積(法定盈余公積累計(jì)額未達(dá)注冊資本的50%)，并分配股 利100000元 (7)31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配下的其他明細(xì)科目 要求:編制營業(yè)外收入，管理費(fèi)用，本年利潤，利潤分配科目2020年12月21日至31日的科目匯總表。

內(nèi)部交易的固定資產(chǎn)，在需要抵消內(nèi)部交易損益的情況下，如果考慮所得稅，那請問公式是什么樣的呢？ 圖一是不考慮所得稅的公式， 想問考慮所得稅的公式是啥樣？ 圖二是內(nèi)部交易的存貨，在不考慮所得稅的公式，請問考慮所得稅后，調(diào)整后的凈利潤的公式又是怎么樣的呢？請老師列一下

不考慮增值稅，中興企業(yè)2020年12月1日至12月20日損益類科目發(fā)生額如下:主營業(yè)務(wù)收入500000元(貸)、主營業(yè)務(wù)成本350000元(借)、營業(yè)外收入320000元(貸)、管理費(fèi)用60000元(借)，12月1日本年利潤期初貸方余額 5000000元，利潤分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)21日，經(jīng)批準(zhǔn)上月未查明原因的現(xiàn)金長款10000元，因保管不當(dāng)導(dǎo)致霉?fàn)€變質(zhì)材料500元、管理不善發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧15000元(保管人員賠償2000元)、盤盈固定資產(chǎn)20000元 (2)25日，結(jié)轉(zhuǎn)無法支付的應(yīng)付賬款20000元(3)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入(4)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 (5)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。并按凈利潤的10%和20%提取法定盈余公積和任意盈余 公積(法定盈余公積累計(jì)額未達(dá)注冊資本的50%)，并分配股利100000元(7)31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配下的其他明細(xì)科目 要求:編制營業(yè)外收入，管理費(fèi)用，本年利潤，利潤分配科目2020年12月21日至