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演示賬套

內(nèi)部交易的固定資產(chǎn)，在需要抵消內(nèi)部交易損益的情況下，如果考慮所得稅，那請問公式是什么樣的呢？圖一是不考慮所得稅的公式，想問考慮所得稅的公式是啥樣？圖二是內(nèi)部交易的存貨，在不考慮所得稅的公式，請問考慮所得稅后，調(diào)整后的凈利潤的公式又是怎么樣的呢？請老師列一下

2022-09-01 17:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-01 18:43

其實考慮所得稅的就是把總影響減掉25%即可，比如100塊，有25塊記到所得稅里

齊紅老師解答 2022-09-01 18:46

在公式后面乘以（1—25%）就可以了

快賬用戶2609 追問 2022-09-01 18:47

公式里面又有減，又有加。我應該在哪里乘以(1-25%)呢

快賬用戶2609 追問 2022-09-01 18:48

比如 2022年的存貨成本80萬元，賣給子公司100萬元， 2022年當年對外賣出40%，2022年凈利潤為1500萬元，如果考慮所得稅，稅率按25%計算，這道題調(diào)整后的凈利潤是多少呢？后續(xù)期間，2023年對外又賣了剩下的60%，假設2023年凈利潤為1700萬元，考慮所得稅后，調(diào)整后的凈利潤怎么算呢？請老師分別把 22年和23年在考慮所得稅之后調(diào)整后的凈利潤分別列式。

齊紅老師解答 2022-09-01 18:54

同學你好，請參考答案，完整公式

齊紅老師解答 2022-09-01 18:56

你可以把它想成要稅后的，前面是凈利潤，后面也要減掉25%就是稅后的影響

快賬用戶2609 追問 2022-09-01 19:12

老師，那如果是圖一內(nèi)部交易的固定資產(chǎn)的公式，考慮稅后怎么寫呢？還麻煩老師幫忙寫一下謝謝謝謝，后天就考試了，很急

齊紅老師解答 2022-09-01 19:19

也是一樣的，在后面乘以（1—25%），先把不考慮稅的學好，考慮稅就在后面加個小尾巴，加油，祝你好運

快賬用戶2609 追問 2022-09-01 19:21

比如，固定資產(chǎn)售價100萬元，成本60萬元，2022年凈利潤1700萬元，固定資產(chǎn)預計使用10年，2022年6月開始算的。(22年共折舊6個月) 不考慮所得稅 1700-(600-200)+400/10×0.5年如果考慮所得稅怎么寫呢？另外，2023年凈利潤1900萬元，不考慮所得稅公式為 1900?400/10 考慮所得稅 1900? 40×(1-25%)嗎？

齊紅老師解答 2022-09-01 23:45

比如，固定資產(chǎn)售價100萬元，成本60萬元，2022年凈利潤1700萬元，固定資產(chǎn)預計使用10年，2022年6月開始算的。( 不考慮所得稅 1700-(600-200)+400/10×0.5年如果考慮所得稅 1700—｛（600-200)+400/10×0.5*（1—25%）

齊紅老師解答 2022-09-01 23:45

你就記得調(diào)整的都乘以小尾巴

齊紅老師解答 2022-09-01 23:48

考慮所得稅 1700—｛（600-200)+400/10×0.5｝*（1—25%） 2023年是對的