以下為您介紹“出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額”和“其他應(yīng)收款——出口退稅”相關(guān)申報流程： 出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額申報 “出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額”體現(xiàn)在增值稅納稅申報以及出口退稅申報兩個環(huán)節(jié)： - 增值稅納稅申報： 生產(chǎn)企業(yè)在辦理增值稅納稅申報時，需要通過增值稅納稅申報表及其附列資料來反映。在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中，對于出口貨物不予免征和抵扣稅額部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的填報；在主表中，會自動計算當(dāng)期應(yīng)納稅額、期末留抵稅額等數(shù)據(jù)。同時，在《增值稅納稅申報表附列資料（表五）》（生產(chǎn)企業(yè)填寫）中，會體現(xiàn)“免抵退稅貨物應(yīng)退稅額”等相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的計算和填報與“出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額”密切相關(guān)，系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)的銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)以及出口銷售額等數(shù)據(jù)自動計算出出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額。 - 出口退稅申報：企業(yè)使用出口退稅申報系統(tǒng)（如電子稅務(wù)局出口退稅申報模塊 ），在完成預(yù)審反饋處理，確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)后，進(jìn)入“退稅匯總申報表錄入”環(huán)節(jié)。系統(tǒng)會根據(jù)前期錄入的出口明細(xì)數(shù)據(jù)、進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)等，自動計算出“免抵稅額”（即出口貨物抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額），核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后保存。之后生成退稅申報軟盤（或進(jìn)行網(wǎng)上正式申報 ），將申報數(shù)據(jù)和相關(guān)資料上報到國稅主管分局。 其他應(yīng)收款——出口退稅申報 “其他應(yīng)收款——出口退稅”主要在出口退稅申報流程中體現(xiàn)： 貨物出口并確認(rèn)收入：貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額（FOB價），借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)，貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 。 計算不予免征和抵扣稅額：根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”，借：主營業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本等)，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 。 計算應(yīng)退稅額：月末根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“應(yīng)退稅額”，借：其他應(yīng)收款——出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(出口退稅) 。 申報操作流程： - 預(yù)審反饋：通過出口退稅申報系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)審反饋處理，確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)。當(dāng)系統(tǒng)提示“確定本次預(yù)申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報數(shù)據(jù)嗎(y/n)?”，點(diǎn)擊“是”，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入正式申報。 - 打印明細(xì)表：分別打印退稅進(jìn)貨、申報明細(xì)表，包括進(jìn)貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)和出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)，可根據(jù)需要進(jìn)行報表預(yù)覽、打印或按Excel格式導(dǎo)出調(diào)整。 - 錄入?yún)R總表：進(jìn)入退稅匯總申報表錄入界面，點(diǎn)擊增加，錄入本次申報的申報年月，系統(tǒng)自動生成退稅匯總申報表，核對數(shù)據(jù)后保存。 - 生成申報軟盤并正式申報：選擇“本地申報”，輸入路徑，點(diǎn)擊確定，生成退稅申報軟盤（或完成網(wǎng)上正式申報 ）。企業(yè)辦稅人員將正式申報的軟盤和相關(guān)退稅申報資料（如出口貨物退(免)稅申報表、出口貨物報關(guān)單、出口收匯核銷單等 ）上報到國稅主管分局。 收到退稅款：實(shí)際收到退稅款時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款——出口退稅 。 在整個申報過程中，企業(yè)要確保申報數(shù)據(jù)與財務(wù)賬務(wù)處理一致，同時按規(guī)定準(zhǔn)備和提交齊全、準(zhǔn)確的申報資料，以順利完成相關(guān)申報工作。

同學(xué)你好， 題目中算出來的 79558.63 是出口退稅的限額，意思是說，針對這筆出口業(yè)務(wù)，最多退這么多稅

同學(xué)你好： 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出部分=出口銷售額*（銷項(xiàng)稅額13%-出口退稅率10%） 差異3%進(jìn)項(xiàng)稅不退，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計入成本。 其他應(yīng)收款出口退稅：是當(dāng)期期末留抵稅額和計算的出口退稅額的比較，誰小按誰退，期末留抵稅額小，退留抵稅額。

同學(xué)您好，您應(yīng)交增值稅貸三級科目的話都可以轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的

你好，這些科目的一級是應(yīng)交稅費(fèi)，屬于負(fù)債類科目，貸方表示負(fù)債增加，你可以試著理解一下