3、M公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)13季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元(2）年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元(3）可抵扣暫時(shí)性差異認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元(4）應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元5）年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用要求；寫(xiě)出上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

3、M公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元 (2)年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140 000元 (3)可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元(4)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元(5)年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 要求:寫(xiě)出上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

3、M公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元(2)年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元(3)可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元(4)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元(5)年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用要求:寫(xiě)出上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

3、M公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元(2)年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元(3)可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元(4)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元(5)年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用要求:寫(xiě)出上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄

公司24年繳企業(yè)所得稅798394.04元，24年已計(jì)提到所得稅費(fèi)用中，25年除納稅調(diào)增外應(yīng)退稅784530.41元，在電子稅務(wù)局申請(qǐng)了抵扣1季度增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)這樣跨年的會(huì)計(jì)分錄