老師，12月暫估成本，發(fā)票沒有，我這邊企業(yè)所得稅匯算清繳進(jìn)行調(diào)整，但是我的賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理，是不是，我暫估掛科目，如果我當(dāng)時(shí)借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，應(yīng)付賬款，現(xiàn)在2月做賬處理為，借，應(yīng)付賬款暫估，貸，以前年度損益調(diào)整，對(duì)吧老師

請(qǐng)問匯算清繳要交所得稅6000元，請(qǐng)問怎樣做賬？還有請(qǐng)問上年暫估了12萬費(fèi)用，客戶沖減了10萬，有2萬未沖減，之前已做了借：應(yīng)付賬款-預(yù)提應(yīng)付款 貸：利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整，請(qǐng)問這個(gè)2萬未沖減的要處理嗎？如何做賬處理？

2024年暫估了48萬，2025年回來發(fā)票100萬（暫估少了)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2025年如何做賬務(wù)處理 每個(gè)月都在沖紅做暫估 是不是5月也要做暫估沖紅 第一步?jīng)_紅借費(fèi)用-48貸應(yīng)付-48 第二步發(fā)票如帳，但是多開的發(fā)票是做當(dāng)期比較簡(jiǎn)單，如果我非要跳以前年度損益，如何做這部分錄 借以前年度損益50應(yīng)交進(jìn)2應(yīng)付52這樣？結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅12.5貸以前年度12.5 相當(dāng)于25去年沒有暫估 應(yīng)交

2024年暫估200萬，2025年5月31日前未取得發(fā)票，然后做2024年匯算清繳，對(duì)這200萬補(bǔ)繳了所得稅，那補(bǔ)稅后，是不是在2025年做賬是不是得把這筆200萬沖掉，借：以前年度損益調(diào)整-200萬 貸：其他應(yīng)付款-200萬

建筑公司，因?yàn)?4年的成本票要25年才開，24年開不出來，所以在25年一季度暫估了24年的成本，比如說100萬，然后25年4月份票進(jìn)來了100萬，再紅沖掉1季度暫估的100萬成本，這個(gè)分錄上我沒搞懂，這個(gè)暫估的時(shí)候是做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：暫估，然后來票做借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款，然后做一筆紅沖：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅字貸：暫估 紅字？ 然后所得稅匯算清繳納稅調(diào)減？