老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應(yīng)付款90萬，三月份匯算清繳時(shí)候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個(gè)賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個(gè)月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時(shí)候調(diào)整賬務(wù)，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬，今年1月要沖回，其實(shí)這筆暫估材料是不會(huì)來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時(shí)候，借：合同成本200，貸：應(yīng)付暫估款200，然后也相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調(diào)整科目

去年計(jì)提一筆40多萬費(fèi)用，在今年1月份沖紅了，借：以前年度損益調(diào)整40萬，貸：應(yīng)付賬款，利潤調(diào)增了40萬，這個(gè)所得稅是怎么申報(bào)的呢，是在做匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳這部分所得稅嗎

去年暫估成本53萬，咱們票收不回來了，需要沖紅這53萬，是否是一下分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 負(fù)債表未分配利潤增加，本年利潤表無變化，也無需補(bǔ)繳去年暫估這部分所得稅是嗎

老師，我想問一下，比如說，我2024年暫估41萬，然后2025年3月份回成本40萬，那我是不是應(yīng)該在2025年沖紅暫估的41萬，然后做回成本40萬，匯算清繳在其他欄次調(diào)整1萬元，補(bǔ)稅，這么理解對嗎？