老師您好！我們是建筑企業(yè)，以前的會計做賬工程施工有好多成本該結(jié)轉(zhuǎn)沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在到年底了，我們想把它全部結(jié)轉(zhuǎn)了，會不會有什么稅務(wù)風(fēng)險？謝謝！

老師，我們建筑行業(yè)，給甲方提供純勞務(wù)服務(wù)，那成本就是純?nèi)斯?。這樣真實業(yè)務(wù) 應(yīng)該沒有問題吧？ 另外還有一個問題，24年計提了90萬工資，實際發(fā)了30萬，還有60萬未發(fā)，預(yù)計25年1月再發(fā)50萬，也就是還有10萬24年工資未付。這樣的情況下，我是否需要在24年年底的賬上紅沖掉多計提的工資，雖然我知道調(diào)表不調(diào)賬，但是應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬一直掛著10萬在這里，怕跟以后的工資弄亂了 還是說，就把10萬放那里，反正25年5月匯算前發(fā)完就行，但是就是不知道怎么跟25年工資區(qū)別開來，付的哪些是24年，哪些是25年。怕以后注銷有問題， 老師三個問題，麻煩一一回復(fù)一下，謝謝老師

老師好，請問：我是建筑勞務(wù)公司，2024年計提的工資有90萬元沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本（是因為還有些發(fā)票沒開沒確定收入），工資還有90萬都沒發(fā)放，請問現(xiàn)在做2024年的企業(yè)所得稅匯算清繳，那個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填呀？（說明，本公司24年收入只有1.3萬，計提工資94萬，其中管理人員工資2.7萬，工人工資91.3萬，結(jié)轉(zhuǎn)了1.3萬（已發(fā)）的主營業(yè)務(wù)成本，剩90萬未結(jié)轉(zhuǎn)、未發(fā)放）

老師好，小規(guī)模商貿(mào)公司之前每年收入大概50萬左右，幾乎沒有利潤，今年經(jīng)營范圍增加了些勞務(wù)分包，工程施工以及建筑材料銷售，1-6月銷售額160萬，實際成本和工資總共60萬，現(xiàn)在差100萬的成本票，先按5%的利潤交企業(yè)所得稅，會有稅務(wù)風(fēng)險不？

老師，請問一下2024.12月的工資，計提借勞務(wù)成本 員工工資 貸應(yīng)付職工薪酬 工資。24年的匯算清繳這個工資沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，在25年的賬上結(jié)轉(zhuǎn)成本可以的嘛？ 主要是1-11月的公司計提都是管理費用 工資，貸主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)付職工薪酬 12月估計做蒙圈了，放勞務(wù)成本 員工工資了，所以后面忘記了。