本公司是服務(wù)行業(yè)，成本就是人員工資，請(qǐng)問(wèn)老師我的個(gè)分錄是對(duì)的嘛？ 第一種： 借：管理費(fèi)用-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)成本 貸：管理費(fèi)用-人員工資 第二種：借：主營(yíng)業(yè)成本-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

老師，我們是服務(wù)性單位，計(jì)提工資時(shí)計(jì)入借:勞務(wù)成本貸:應(yīng)付職工薪酬-工資，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)計(jì)入借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:勞務(wù)成本，由于21年12月份的收入對(duì)方當(dāng)月未能核算出來(lái)，確認(rèn)在22年1月份，可是12月份工資已計(jì)提，匯算時(shí)12月份的工資需要調(diào)減嗎

老師，我們是設(shè)計(jì)公司。這個(gè)月計(jì)提工資，借:勞務(wù)成本，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資。下月發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬_工資，貸:銀行存款。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_工資，貸:勞務(wù)成本。這么做對(duì)嗎

老師，我們是設(shè)計(jì)公司，每月工資計(jì)提借勞務(wù)成本_設(shè)計(jì)人員工資，貸應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付工資。當(dāng)月計(jì)提后就結(jié)轉(zhuǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_設(shè)計(jì)人員工資，貸勞務(wù)成本_設(shè)計(jì)人員工資。這么做對(duì)嗎

老板，您好，我想請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月我司銷售了服務(wù)，然后人工是成本的，當(dāng)時(shí)做了結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬的，那么工資成本是發(fā)生在這個(gè)月的，做了計(jì)提借：管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬，請(qǐng)問(wèn)老師怎樣可以的嗎？