我們是全年買(mǎi)8000元酒，之前都沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在一次性開(kāi)8000元，賬直接做到本月，在稅務(wù)上有影響嗎，稅務(wù)上會(huì)不會(huì)查到當(dāng)月招待費(fèi)發(fā)票金額太大了。

沒(méi)事的，有酒的明細(xì)就行，

老師，做賬時(shí)摘要這樣寫(xiě)可以嘛，2025年1月至10月購(gòu)買(mǎi)酒用于給客戶送禮。 借，銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)8000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 8000

是的，就那樣做就行

公司是小規(guī)模納稅人，全年購(gòu)買(mǎi)酒合計(jì)8000元給客戶送禮，可以全部作為費(fèi)用在稅前扣除嘛，企業(yè)所得稅匯算清繳，這個(gè)需要作為納稅調(diào)增嘛，全年?duì)I業(yè)收入是460萬(wàn)

那個(gè)是按規(guī)定發(fā)生額的60%和收入的0.5%孰低扣除

老師，全年酒水購(gòu)買(mǎi)了8000元 只能按照4800元，在稅前扣除是吧

是的，就是那個(gè)意思的

那做賬的話，購(gòu)買(mǎi)的酒水那不是不能全部計(jì)入管理費(fèi)用嗎，

那個(gè)是計(jì)入管理費(fèi)用-招待費(fèi)

老師沒(méi)有明白，可以詳細(xì)說(shuō)一下嘛，

就是直接計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，匯算的時(shí)候按規(guī)定扣除

老師，發(fā)生額的60%最低，匯算的時(shí)候，怎么做賬，怎么然40%，不能在稅前扣除呢

不做賬調(diào)整，只是匯算的時(shí)候申報(bào)表調(diào)整

就是申報(bào)表上面就有調(diào)增的一欄，然后在調(diào)增一欄上面填寫(xiě)3200元。是吧