3月錯計(jì)入其他應(yīng)的短期借款5月的時候她做了沖銷分錄，其他應(yīng)收款不就沒有影響嗎？現(xiàn)在她把這兩次都紅沖相當(dāng)于對其他應(yīng)收沒有影響不是嗎

然后這筆短期借款是1.14借的3.6還的，抵消后不是只剩下財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎

因?yàn)橐匪菡{(diào)整前期報(bào)表：3 月錯記導(dǎo)致前期 “其他應(yīng)收款” 虛增、利潤錯配，5 月沖銷是當(dāng)期賬務(wù)平賬，但報(bào)表需修正 3-4 月的錯誤，所以調(diào)減 “其他應(yīng)收款”（糾正資產(chǎn)虛增），調(diào)減 “未分配利潤”（修正前期利潤影響）。

那就是調(diào)8月資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付款項(xiàng)目403396.22，短期借款400000，未分配利潤-3396.22對嗎

但是短期借款明明已經(jīng)還了

同學(xué)你好 對的 是這樣

調(diào)整分錄能列一下嗎我看不懂

那個其他應(yīng)收款貸方減少反映在資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付款項(xiàng)目，短期借款，這兩個都是負(fù)債增加了，未分配利潤減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額，這樣平不了啊

一、假設(shè)業(yè)務(wù)原貌（正確分錄）： 3 月借款時：借：銀行存款 400,000貸：短期借款 400,000（本金） 5 月還款時（含利息 3,396.22）：借：短期借款 400,000（本金）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,396.22（利息）貸：銀行存款 403,396.22 二、原錯誤分錄（需紅沖）： 3 月錯記：借：銀行存款 400,000貸：其他應(yīng)收款 400,000（本應(yīng)貸短期借款，錯記為其他應(yīng)收款貸方，導(dǎo)致資產(chǎn)虛減？不，其他應(yīng)收款是資產(chǎn)，貸方表示減少，此處實(shí)際是憑空多記了一筆 “其他應(yīng)收款貸方”，本質(zhì)是負(fù)債漏記、資產(chǎn)項(xiàng)目錯誤） 5 月錯沖（為平賬）：借：其他應(yīng)收款 403,396.22（錯誤沖銷，導(dǎo)致其他應(yīng)收款借方增加，最終其他應(yīng)收款余額為 403,396.22 - 400,000 = 3,396.22，仍錯誤） 三、正確的紅沖 + 調(diào)整分錄（8 月更正）： 紅沖 3 月錯誤分錄：借：其他應(yīng)收款 400,000（紅字，沖銷原貸方錯誤）貸：銀行存款 400,000（紅字，還原） 紅沖 5 月錯誤分錄：借：銀行存款 403,396.22（紅字，沖銷原借方錯誤）貸：其他應(yīng)收款 403,396.22（紅字，沖銷原借方錯誤） 補(bǔ)記正確的 3 月借款：借：銀行存款 400,000貸：短期借款 400,000 補(bǔ)記正確的 5 月還款：借：短期借款 400,000（還款后短期借款余額為 0）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,396.22（利息，影響利潤）貸：銀行存款 403,396.22 調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表最終平衡：其他應(yīng)收款減少（資產(chǎn)減少）= 短期借款先增后減（負(fù)債無凈影響）+ 未分配利潤減少（權(quán)益減少），邏輯上：資產(chǎn)減少 403,396.22 = 權(quán)益減少 3,396.22 +（負(fù)債增加 400,000 - 負(fù)債減少 400,000），等式成立。

老師這里等式的意思是短期借款為0不用調(diào)整，那等式不平不是嗎

這樣沒法看具體怎么調(diào)整，不知道具體的業(yè)務(wù)

他這筆就是這樣做的，看得我亂七八糟理不清了