麻煩老師幫我看一下，我這樣算是否是正確的，我先描述一下，是兩種材料款給我們同事做，一個(gè)是麻料，一個(gè)片石，我們掛贛陽(yáng)公司做總施工方，現(xiàn)在供應(yīng)商給總施工方開(kāi)票麻料是1509276.32，片石是416853.06，實(shí)際結(jié)算的麻料是1132846.5，片石是155202.48，多開(kāi)部分再相應(yīng)的給稅金供應(yīng)商，剩下就是導(dǎo)回來(lái)，如表一，你看一下這樣算是否是正確的？ 第二個(gè)表是，這個(gè)事是給同事小舒實(shí)際承接人，就是我們公司給小舒的結(jié)算價(jià)是麻料1132846.5，片石是155202.48，現(xiàn)在小舒在上游供應(yīng)商那采購(gòu)這兩種材料，成本價(jià)是906277.20，片石是142722.8，這都是要按開(kāi)票金額來(lái)交稅的，你再看一下實(shí)際承包人小舒的利潤(rùn)是不是這樣的？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師好，我剛接了個(gè)一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場(chǎng)賣的的，我公司從廠家進(jìn)貨，拿到商場(chǎng)賣，商場(chǎng)賣出了一臺(tái)，我們就給商場(chǎng)開(kāi)了一臺(tái)的發(fā)票，這月的進(jìn)貨專發(fā)票都是樣品，各一臺(tái)的，問(wèn)題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開(kāi)業(yè)就賣了一臺(tái) ，不賺錢(qián)，可否不交增值稅，我是否把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，因?yàn)檎J(rèn)證后，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用交增值稅， 2-我家9月開(kāi)出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開(kāi)出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因?yàn)槭亲屔虉?chǎng)賣，商場(chǎng)還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開(kāi)給商場(chǎng)的，并且商場(chǎng)還預(yù)付了20萬(wàn)， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細(xì)，老板說(shuō)商場(chǎng)搞活動(dòng)本來(lái)我家賣的價(jià)錢(qián)一共是4780元，商場(chǎng)說(shuō)給顧客200優(yōu)惠券，實(shí)際我家收到顧客的錢(qián)是4580元，再給商場(chǎng)百分之五的回扣，商場(chǎng)還要我們?cè)俳o商場(chǎng)200元，說(shuō)是他們搞得活動(dòng)，老板說(shuō)為何，要給商場(chǎng)200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動(dòng)，我們?cè)撛趺炊▋r(jià)格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說(shuō)的，分錄怎么做啊！十分感謝
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老師，公司給A客戶開(kāi)票113萬(wàn)（含稅價(jià)），屬走賬款；公司付給供應(yīng)商87.2萬(wàn)（含稅價(jià)），供應(yīng)商按正常開(kāi)票。供應(yīng)商收款后扣除6%稅點(diǎn)回款819680給出納，出納收款后還給A客戶私賬。這個(gè)是沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)，走票的，銷項(xiàng)開(kāi)的是土石方工程，進(jìn)項(xiàng)是運(yùn)輸費(fèi)，老板要求這一塊單獨(dú)核算，能看出利潤(rùn)，我不知道怎么做賬，想了一下，做出來(lái)的分錄好像都不對(duì)，左邊這個(gè)，按平時(shí)的記賬都做進(jìn)去了，其他應(yīng)收評(píng)不了。后邊這個(gè)沒(méi)有辦法把稅票錄進(jìn)去。麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝。 你好稍等我寫(xiě)好發(fā)給你 謝謝親愛(ài)的老師~~ 老師，寫(xiě)好了嗎？ 不好意思，今天有事耽擱，我晚上寫(xiě)好發(fā)給你 你好，你在做付供應(yīng)商把那個(gè)6%做費(fèi)用處理 在收回來(lái)的時(shí)候做成本處理了，52350是扣的稅點(diǎn) 標(biāo)黃色的這一筆平不了賬
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老師，我們是會(huì)展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物流，活動(dòng)物料有電動(dòng)車、手機(jī)、平板。而且后期也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)，我這種情況是不是跟視同銷售無(wú)關(guān)。收到物料電動(dòng)車的發(fā)票→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸：銀行5。次月代繳個(gè)稅→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸：銀行1萬(wàn)；這樣做會(huì)計(jì)分錄的話，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅沒(méi)法平賬會(huì)掛有金額？麻煩老師會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下。然后其中贊助2萬(wàn)手機(jī)平板需不需要入賬體現(xiàn)？麻煩老板幫我看一下怎么簡(jiǎn)單化做會(huì)計(jì)分錄？我們是代賬公司的。老師，還有一個(gè)問(wèn)題不明白，我代繳中獎(jiǎng)?wù)叩膫€(gè)稅，已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取，但是代扣代繳是通過(guò)公戶扣款的，不應(yīng)該通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”核算入賬嗎？麻煩詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，已經(jīng)咨詢幾天，麻煩會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)點(diǎn)
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老師，我們是會(huì)展公司（小規(guī)模公司），客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。！??！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物流，活動(dòng)物料有電動(dòng)車、手機(jī)、平板。而且后期也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)，我這種情況是不是跟視同銷售無(wú)關(guān)。收到物料電動(dòng)車的發(fā)票→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸：銀行5。次月代繳個(gè)稅→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸：銀行1萬(wàn)；這樣做會(huì)計(jì)分錄的話，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅沒(méi)法平賬會(huì)掛有金額？麻煩老師會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下。然后其中贊助2萬(wàn)手機(jī)平板需不需要入賬體現(xiàn)？麻煩老板幫我看一下怎么簡(jiǎn)單化做會(huì)計(jì)分錄？我們是代賬公司的。老師，還有一個(gè)問(wèn)題不明白，我代繳中獎(jiǎng)?wù)叩膫€(gè)稅，已經(jīng)已現(xiàn)金形式收取，但是代扣代繳是通過(guò)公戶扣款的，不應(yīng)該通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅”核算入賬嗎？麻煩一步一步的詳細(xì)會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)，還是有點(diǎn)不是明白，
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麻煩老師幫我看一下，我這樣算是否是正確的，我先描述一下，是兩種材料款給我們同事做，一個(gè)是麻料，一個(gè)片石，我們掛贛陽(yáng)公司做總施工方，現(xiàn)在供應(yīng)商給總施工方開(kāi)票麻料是1509276.32，片石是416853.06，實(shí)際結(jié)算的麻料是1132846.5，片石是155202.48，多開(kāi)部分再相應(yīng)的給稅金供應(yīng)商，剩下就是導(dǎo)回來(lái)，如表一，你看一下這樣算是否是正確的？ 第二個(gè)表是，這個(gè)事是給同事小舒實(shí)際承接人，就是我們公司給小舒的結(jié)算價(jià)是麻料1132846.5，片石是155202.48，現(xiàn)在小舒在上游供應(yīng)商那采購(gòu)這兩種材料，成本價(jià)是906277.20，片石是142722.8，這都是要按開(kāi)票金額來(lái)交稅的，你再看一下實(shí)際承包人小舒的利潤(rùn)是不是這樣的？
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麻煩老師幫我看一下這樣是不是對(duì)的
麻煩幫我看一下
您好，多開(kāi)票金額是1509276.32減1132846.5加416853.06減155202.48等于638080.4，這部分錢(qián)對(duì)應(yīng)的稅要按材料適用的13%稅率算，麻料多開(kāi)部分不含稅收入是376429.82除以1.13等于333123.73，稅額是333123.73乘以13%等于43306.08，片石多開(kāi)部分不含稅收入是261650.58除以1.13等于231549.19，稅額是231549.19乘以13%等于30101.39，合計(jì)增值稅73407.47，附加稅按12%算是8808.90，總稅金82216.37，能導(dǎo)回的錢(qián)是638080.4減82216.37等于555864.03；小舒這邊我們公司給他結(jié)算1132846.5加155202.48等于1288048.98，他采購(gòu)成本是906277.20加142722.80等于1048999.99，毛利潤(rùn)是1288048.98減1048999.99等于239048.99，如果他要開(kāi)發(fā)票且按13%含稅價(jià)算，則收入不含稅是1288048.98除以1.13等于1139866.35，成本不含稅是1048999.99除以1.13等于928318.58，利潤(rùn)是1139866.35減928318.58等于211547.77，資金往來(lái)和分錄上做到借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 638080.40，貸：銀行存款 82216.37，貸：其他應(yīng)收款—小舒 555864.03，借貸相等。
你做成表格發(fā)給我吧，你這樣我都更糊了，你先說(shuō)一下我這上面的哪里是錯(cuò)的
我們多開(kāi)部分是稅是按5.1給對(duì)方，對(duì)方是開(kāi)的3個(gè)點(diǎn)的票
?您好，把材料開(kāi)票的稅率按9%算，但麻料和片石屬于貨物銷售，應(yīng)該用13%稅率，不是9%；你用1.09去換算稅金和收入，導(dǎo)致稅算少了、利潤(rùn)算多了，結(jié)果不準(zhǔn)確。
多開(kāi)票部分是這樣算的
?您好，多開(kāi)票部分按5.1%給對(duì)方稅，但對(duì)方只開(kāi)3%的票（如小規(guī)模納稅人），稅費(fèi)應(yīng)按實(shí)際開(kāi)票稅率計(jì)算，即增值稅按3%、附加稅約0.36%（合計(jì)約3.36%），若再加企業(yè)所得稅或個(gè)稅可能接近5.1%，但需看地方政策和成本結(jié)構(gòu)；目前做法若已實(shí)際執(zhí)行且資金流、票據(jù)合規(guī)，則可操作，但存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們要核實(shí)是否真實(shí)業(yè)務(wù)支撐、避免被認(rèn)定虛開(kāi)發(fā)票。
這個(gè)5.1和對(duì)方也溝通好了，都是真實(shí)的業(yè)務(wù)，合規(guī)，你先排除這些，你看我那個(gè)算利潤(rùn)是否是正確的
看一下我上面寫(xiě)的宏天的利潤(rùn)，是把多開(kāi)票部分把稅金給供應(yīng)商，表二，稅款是對(duì)小舒那個(gè)稅款是實(shí)際結(jié)算的不含稅，所以稅款要扣減，再把多開(kāi)發(fā)票的加上，你看一下是不是這樣的
?您好，5.1%稅負(fù)已和對(duì)方溝通清楚且業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)，那稅金處理沒(méi)問(wèn)題；但你算小舒利潤(rùn)時(shí)只扣了稅金，沒(méi)減采購(gòu)成本906277.20和142722.8，正確做法是用結(jié)算價(jià)1132846.5加155202.48減去成本再減稅金，得出的才是實(shí)際利潤(rùn)，否則利潤(rùn)算高了。
麻煩老師再看一下
?您好，算利潤(rùn)時(shí)不正確，沒(méi)有扣除小舒的實(shí)際采購(gòu)成本，即麻料906277.20元和片石142722.8元，僅用結(jié)算收入減去稅金，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)虛高；正確的利潤(rùn)應(yīng)是結(jié)算收入總和1132846.5加155202.48，減去兩項(xiàng)采購(gòu)成本，再減去相關(guān)稅金后的余額。
你看一下，我實(shí)際利潤(rùn)是減去了，上面這個(gè)圖片，你核算一下
您好，上面圖有多個(gè)，是看這個(gè)嗎？
?您好，如果你已在計(jì)算中減去采購(gòu)成本906277.20（麻料）和142722.80（片石），并正確扣除了實(shí)際承擔(dān)的稅金（如按5.1%處理多開(kāi)部分），且收入為1132846.5 %2B 155202.48 = 1288048.98，則利潤(rùn) = 1288048.98 - (906277.20 %2B 142722.80) - 稅費(fèi) ≈ 239048.98 - 稅費(fèi)，若稅費(fèi)已合理扣除，那利潤(rùn)核算就是正確的。
是的，圖一和圖二你都幫我看一下吧
您好，我們一起發(fā)的信息，看下上面的信息哈
實(shí)際的結(jié)算金額1132846.5+155202.48，再減去成本906277.20+142722.8，再減去實(shí)際結(jié)算款應(yīng)該承擔(dān)的稅金5775.17+13598.31，再加上給總施工方多開(kāi)發(fā)票金額的稅金19040.77+13234.95，這就是利潤(rùn)
?您好，邏輯是對(duì)的，即（結(jié)算收入1132846.5 %2B 155202.48）減去（成本906277.20 %2B 142722.8）再減去實(shí)際應(yīng)承擔(dān)稅金（5775.17 %2B 13598.31），然后加上多開(kāi)發(fā)票部分由你方收回的稅金（19040.77 %2B 13234.95），只要這些數(shù)據(jù)本身準(zhǔn)確、對(duì)應(yīng)關(guān)系無(wú)重復(fù)或遺漏，最終利潤(rùn)結(jié)果就是正確的。