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演示賬套

老師，有什么好的辦法可以查出漏記的銀行存款日記賬嗎？

2025-10-28 19:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-28 19:34

您好同學要查出漏記的銀行存款日記賬，與銀行對賬單仔細核對獲取資料：找銀行要指定時間段的對賬單，它記錄了企業(yè)實際的銀行收支情況?，F(xiàn)在很多銀行都能提供電子對賬單，你登錄網(wǎng)上銀行就能下載。? 逐筆比對：把銀行對賬單和企業(yè)的銀行存款日記賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序逐筆核對。每核對完一筆，就做個標記。要是發(fā)現(xiàn)銀行對賬單上有某筆收支記錄，而企業(yè)日記賬里沒有，那這筆可能就是漏記的。比如銀行對賬單顯示3月5日有一筆水電費支出，但企業(yè)日記賬里沒有，這就需要進一步查看相關(guān)憑證。? 檢查憑證和票據(jù) 查看原始憑證：按照時間順序重新查看所有與銀行存款有關(guān)的原始憑證，像支票存根、進賬單、匯款單等?？纯催@些憑證有沒有在日記賬里記錄。如果發(fā)現(xiàn)有憑證沒記錄，那就說明存在漏記情況。? 核對發(fā)票和合同：看看企業(yè)的發(fā)票和合同，有沒有涉及銀行存款收支的業(yè)務(wù)卻沒在日記賬里體現(xiàn)。比如企業(yè)簽訂了一份采購合同，按照合同應(yīng)該有一筆貨款支出，但是日記賬里沒有這筆記錄，這可能就是漏記了。? 使用財務(wù)軟件功能：很多財務(wù)軟件都有對賬和審計功能。你可以利用軟件的自動對賬功能，將銀行對賬單數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件，和日記賬進行比對。軟件能快速找出差異，提高核對效率。?