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老師,值稅報表上的數(shù)跟企業(yè)所得稅的收入對上的嗎?這兩個要填一致嗎 我們有一個做充電樁公司不怎么開發(fā)票,但是款都是收到公戶的,這怎么記賬?

2025-10-27 19:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-10-27 19:15

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-10-27 19:17

您好,增值稅收入和企業(yè)所得稅收入通常應(yīng)該接近但不用完全一致,咱們公司客戶先充值后消費的情況會導致合理差異,充值到公戶時就要交增值稅但會計上不確認收入,實際消費時才確認企業(yè)所得稅收入,記賬和報稅方法如下,客戶充值500元時做賬,借銀行存款500元,貸預(yù)收賬款500元,同時就要在增值稅申報表未開票收入欄填上銷售額471.70元(計算過程500/(1%2B6%))和稅款28.30元,之后客戶消費了100元時做賬,借預(yù)收賬款100元,貸主營業(yè)務(wù)收入94.34元(計算過程100/(1%2B6%)),貸應(yīng)交稅費5.66元,并在增值稅申報表未開票收入欄填上負數(shù)的-94.34元和-5.66元來沖減,這樣在客戶消費的季度這筆94.34元就計入企業(yè)所得稅收入。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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