請問老師申報第三季度所得稅時填寫已計入成本費用的職工薪酬時，9月份工資已經(jīng)計提但要在10月份發(fā)放，那取數(shù)時要包括進去嗎？
您好，是要記入的哦 2025年10月起按新版報表填，企業(yè)季度所得稅申報中，“已計入成本費用的應付職工薪酬”（第一欄）是2025年1-9月“應付職工薪酬”貸方所有明細累計數(shù)，填報企業(yè)會計核算中計入成本費用的全部職工薪酬，包括工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、企業(yè)承擔的社保和公積金等；“實際支付的應付職工薪酬”（第二欄）僅填2025年1-9月“實際支付給員工的工資薪金部分，即工資條上的應發(fā)工資金額，包含個人承擔的社保和公積金部分，但不包括企業(yè)承擔的社保和公積金，也不包括福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等其他職工薪酬項目。 第一欄是企業(yè)會計核算中計入成本費用的全部職工薪酬，是一個全面的、會計核算口徑的金額；第二欄是實際支付給員工的工資薪金部分，是一個具體的、實際支付的金額。通常情況下，第二欄的金額會小于或等于第一欄的金額，具體取決于企業(yè)成本費用的構(gòu)成情況。然后第二行與個稅申報的工資相比較， 依據(jù)（國家稅務總局公告2018年第57號）
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老師，企業(yè)所得稅申報，事項1職工薪酬那里，已計入成本費用的職工薪酬是應付職工薪酬貸方1-9月累計數(shù)，實際支付給職工的應付職工薪酬是借方應付職工薪酬～工資部分，這里面還包含去年12月份的工資，也需要算在內(nèi)是嗎
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1月工資1月計提做賬 2月發(fā)放 且2月申報個稅的數(shù)據(jù)是1月的計提工資數(shù) 那么現(xiàn)在填列所得稅申報表時： 已計入成本費用的職工薪酬數(shù)據(jù)和實際支付給職工的應付職工薪酬怎么確定數(shù)據(jù)
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老師，已計提未發(fā)放的工資在申報企業(yè)所得稅時需要填入已計入成本費用的職工薪酬欄次嗎？
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宋生老師 我想問一下 就是這個季度申報所得稅時 需要填寫 已計入成本費用的職工薪酬和 實際發(fā)放的職工薪酬 是填寫本年累計還是本期？
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老師您好，請問：申報第三季度企業(yè)所得稅時，附報事項勾選數(shù)中，“已計入成本費用的職工薪酬”，要填寫包含銷售管理費用的職工薪酬，還是只計入營業(yè)成本的？
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那今年1月發(fā)的去年12月份工資了，造成應付職工薪酬借方比貸方金額大，那填寫第二欄時累計金額要減掉1月發(fā)放去年12月的金額嗎？
您好，不要減的，在25年發(fā)的都申報，
1月—9月應付職工薪酬貸方累計數(shù)是396613，借方累計數(shù)是520053,借方金額包括了去年12月份工資122440、9月份工資已經(jīng)計提要10月份發(fā)放，這種情況，第一欄和第二欄分別填寫多少？
您好，1欄填 396613? ? 2欄填 520053 我們 穿上數(shù)據(jù)差異是12月工資多
嗯，明白了，謝謝老師！
?祝您：諸事順遂，皆得所愿！ ?希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
那填寫完后會彈出提示實際發(fā)放大于個稅申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這個沒有影響吧？
您好，沒的影響，提示我們確認下數(shù)據(jù)
嗯，那好的呢？
您好，是的，只管按實申報