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演示賬套

舉個例子，幫我看看對不對。比方說7-9月利潤總額6萬元，10-12月利潤總額3萬元。若是7-9月暫估7萬，就是-1萬利潤，10-12月沖掉7萬暫估，7-9月是不是還是3萬利潤

2025-10-25 17:23

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-25 17:26

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-10-25 17:28

您好，不對，7-9月暫估7萬后利潤是6-7=-1萬，10-12月沖回時(shí)利潤是3%2B7=10萬，但沖銷不改變前期利潤，所以7-9月利潤仍是-1萬而不是3萬，全年利潤(-1)%2B10=9萬與原來6%2B3=9萬一致。

快賬用戶7263 追問 2025-10-25 17:40

老師，那我這個例子的數(shù)據(jù)可能舉得不對。就是，我想表達(dá)怎么做可以保持2個季度最終利潤總額不變。但是首季度不能盈利，最后季度盈利虧損對上賬，比方說7-9月我估7萬，10-12月沖掉，我盈利不變。

快賬用戶7263 追問 2025-10-25 17:41

就是，會不會是我數(shù)據(jù)舉得不對？但事實(shí)上，一負(fù)一正，應(yīng)該是0？不影響10-12月利潤總額是3萬？

齊紅老師解答 2025-10-25 17:47

?您好，你舉的數(shù)據(jù)沒問題，邏輯是對的：7-9月暫估7萬后利潤=6-7=-1萬，10-12月沖回后利潤=3%2B7=10萬，兩季度合計(jì)(-1)%2B10=9萬，與原來6%2B3=9萬一致，全年利潤不變，只是兩個季度之間的利潤重新分配了（首季度壓成虧損，末季度利潤變大），不會變成0。

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

2025-10-25

這個由于本年累計(jì)數(shù)據(jù)是利潤總額是負(fù)數(shù)，因此不用繳納企業(yè)所得稅，所以不用計(jì)提企業(yè)所得稅

2020-10-14

您好，第三季度不需要交所得稅，所以不需要計(jì)提所得稅。

2020-10-14

彌補(bǔ)虧損還是期望的。

2024-10-17

如果您上個季度暫估成本18萬，然后在7月份沖銷了該暫估成本，導(dǎo)致成本變?yōu)樨?fù)數(shù)，那么在本季度確認(rèn)收入和費(fèi)用時(shí)，應(yīng)該將上個季度的暫估成本進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。具體而言，您可以在本季度末對上個季度的暫估成本進(jìn)行重新評估，如果該成本確實(shí)存在，則將其計(jì)入本季度的成本中。如果該成本不存在或者已經(jīng)發(fā)生了變化，則應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。在這種情況下，如果不暫估成本，本季度成本將為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致利潤表顯示負(fù)18萬，從而產(chǎn)生營業(yè)利潤。但是，為了確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性，您應(yīng)該對上個季度的暫估成本進(jìn)行重新評估并進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整

2023-10-18

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