您好，電商推廣費(fèi)不能全額抵扣，一般企業(yè)最多按年?duì)I業(yè)收入的15%抵扣，比如你年銷售額40萬，那最多能抵扣40萬×15%=60000元，超出的部分可以留到以后年度再用。交企業(yè)所得稅通常是按季度預(yù)繳，但賬上要按月計(jì)提，具體操作就是每個(gè)月算一下應(yīng)該交多少稅，借記所得稅費(fèi)用貸記應(yīng)交稅費(fèi)，然后等季度結(jié)束后15天內(nèi)再把這三個(gè)月算出來的總數(shù)一起交掉，最后年底再統(tǒng)一匯算清繳多退少補(bǔ)

哦哦，謝謝老師，那平臺(tái)其他費(fèi)用比如刷單和好評費(fèi)用 技術(shù)服務(wù)費(fèi)等做賬時(shí)計(jì)入什么費(fèi)用 是銷售費(fèi)用吧

推廣費(fèi)也是進(jìn)銷售費(fèi)用對吧

?您好，刷單和好評費(fèi)用屬于不合規(guī)支出，做賬時(shí)不能計(jì)入銷售費(fèi)用，否則有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；平臺(tái)收取的技術(shù)服務(wù)費(fèi)是正常經(jīng)營費(fèi)用，可以計(jì)入銷售費(fèi)用。

那如果我的科目不設(shè)置刷單和好評，設(shè)置其他這個(gè)二級科目呢？如果不行，做賬時(shí)如何做呢。

?您好，即使把刷單和好評費(fèi)用藏在“其他”二級科目里也不行，因?yàn)槎悇?wù)稽查會(huì)穿透科目看實(shí)質(zhì)，不合規(guī)支出就是不能稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)。正確的做法是，這筆錢不能作為費(fèi)用入賬，如果已經(jīng)支付，只能作為營業(yè)外支出處理，并且在做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，必須全額做納稅調(diào)增，相當(dāng)于這錢花了但稅不能抵。

老師這張是平臺(tái)里的支出，科目能全放銷售費(fèi)用嗎

有其他 退款 扣款等等

您好，上面圖片好模糊呀，能不能幫我重新上傳一下

從平臺(tái)資金賬戶里拍的照片，現(xiàn)在沒法提供更清楚的呢