借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 借應(yīng)收賬款， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款

你好，借，現(xiàn)金 貸，以前年度損益，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

你好，2024年的時候，借利潤分配未分配利潤貸銀行存款做的是這個匯算清繳。2023年是納稅調(diào)減了是嗎？是的話，2024年這些不算成本，不屬于2024年的成本，它也不影響你匯算清繳。

你好，我說下我的個人經(jīng)歷給你參考下： 賬上做這么一筆無票收入的分錄： 借：應(yīng)收賬款（我們掛的往來單位） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交 貸：銀行存款 沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)。

補(bǔ)交增值稅 小規(guī)模納稅人增值稅通過 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅” 科目核算。 補(bǔ)記時，先通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整 2023 年的收入相關(guān)科目。假設(shè)補(bǔ)記收入為 10,000 元，對應(yīng)的增值稅為 300 元（小規(guī)模納稅人征收率 3% 為例）。 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）10,300 貸：以前年度損益調(diào)整 10,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 300 實(shí)際繳納增值稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 300 貸：銀行存款 300 補(bǔ)交附加稅 附加稅包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加等。假設(shè)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%（以市區(qū)為例），教育費(fèi)附加 3%，地方教育附加 2%。附加稅是以增值稅為計(jì)稅依據(jù)的。 補(bǔ)提附加稅： 城市維護(hù)建設(shè)稅 = 300×7% = 21 元；教育費(fèi)附加 = 300×3% = 9 元；地方教育附加 = 300×2% = 6 元。 借：以前年度損益調(diào)整 36 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 21 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 9 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交地方教育附加 6 實(shí)際繳納附加稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 21 貸：銀行存款 21 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交教育費(fèi)附加 9 貸：銀行存款 9 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交地方教育附加 6 貸：銀行存款 6 補(bǔ)交企業(yè)所得稅 補(bǔ)提企業(yè)所得稅：假設(shè)應(yīng)補(bǔ)交企業(yè)所得稅為 500 元。 借：以前年度損益調(diào)整 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 500 實(shí)際繳納企業(yè)所得稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 500 貸：銀行存款 500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整（10000 - 36 - 500）9464 貸：利潤分配 - 未分配利潤 9464