老師好，我們公司是小微企業(yè)的旅行社，小規(guī)模納稅人，有兩個(gè)問題想請(qǐng)教；1、我們開給客戶的發(fā)票可以開普通征收的發(fā)票還是必須開差額征收？2、我們開具的差額征收的發(fā)票，入賬時(shí)怎么入？例如我們含稅銷售額1W，扣除客人的住，行，門票扣除額9000，發(fā)票上的稅額是按照扣除后的1000*1%算的，那我入賬時(shí)候收入，成本，應(yīng)交稅金是怎么入帳呢？要是事后收到了成本的9000的發(fā)票，這個(gè)9000已經(jīng)在開出去發(fā)票的時(shí)候扣除了還要入帳么？有點(diǎn)長(zhǎng)，謝謝

公司在11月份銷售了貨，然后款項(xiàng)走的是老板的私人賬戶沒有走公賬，上個(gè)會(huì)計(jì)沒有做賬開發(fā)票，昨天客戶催的時(shí)候我才得知了才給客戶開了發(fā)票，請(qǐng)問我做賬該怎么處理？借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交增值稅 然后讓老板把款項(xiàng)轉(zhuǎn)到公司銀行賬戶，再借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 可以這樣做嗎？

工廠發(fā)出去的貨沒有開發(fā)票，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，如果開了發(fā)票是紅沖再重新按票據(jù)寫是嗎。有時(shí)候開票金額和銷貨清單不一致的。

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發(fā)票，但是沒有收到對(duì)方貨款，現(xiàn)在對(duì)方全部退貨到我們倉(cāng)庫(kù)了，需要開紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對(duì)不？ 之前剛銷售出去貨物的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫(kù)了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款

老師，請(qǐng)教一下，收了錢沒開票的收入，做賬的時(shí)候什么時(shí)候是直接確認(rèn)收入？什么時(shí)候是先掛到往來呢？ 假如一筆業(yè)務(wù)，我們銷售給個(gè)人電腦，貨款10000，已收款，未開票 分錄 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 那我怎么區(qū)別這筆業(yè)務(wù)是開了發(fā)票還是未開發(fā)票呢？ 假如是銷售給一個(gè)公司的話，分錄和銷售給個(gè)人一樣不？