這個(gè)根據(jù)會(huì)計(jì)分錄，哪個(gè)是正確的？取數(shù)以哪個(gè)為準(zhǔn)。是按實(shí)發(fā)還是應(yīng)付，是不是以會(huì)計(jì)分錄為主

直接看科目累計(jì)數(shù) 已計(jì)入成本費(fèi)用的：一般是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎(jiǎng)金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

實(shí)發(fā)這個(gè)是應(yīng)發(fā)還是實(shí)發(fā)數(shù)。包括代扣代繳的嘛？

直接看：應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎(jiǎng)金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。 就是工資表上的應(yīng)付工資，不做任何扣除

就是應(yīng)發(fā)唄？我寫了兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄就是第二對(duì)唄？

你的計(jì)提的工資就是根據(jù)應(yīng)付工資計(jì)提，不需要管扣除什么社保

好的，我第一個(gè)分錄計(jì)提時(shí)代的工資是代扣代繳還個(gè)稅是扣除的，發(fā)放時(shí)直接是實(shí)發(fā)。這個(gè)分錄不對(duì)唄？

正常工資，社保，個(gè)稅規(guī)范做賬 比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 1．按公司的部門分配計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 銀行存款5485 4申報(bào)月份交社保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸： 銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15

好的，謝謝老師。