員工社保是公司全部承擔的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因為是做的先發(fā)再申報，8月發(fā)了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費用-職工，貸，應付職工薪酬。發(fā)放：借應付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實際發(fā)放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應該單獨做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個人社保部分應該怎么做呀，因為申報工資，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時候有填。求求老師們救救孩子吧

醫(yī)療保險費的個人部分通常在工資扣除，而我們公司實際就是公司承擔了。 請問可以和單位承擔部分一起直接計提在管理費用-職工薪酬-社會保險費科目嗎？ 還是必須在工資表應發(fā)工資里加上這部分金額，個人部分的社保照常走其他應收款科目？哪種是合理的？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，期間費用里的職工薪酬是應發(fā)數(shù)吧，不扣除社保個人繳納部分，比如工資5000，社保個人承擔500，管理費用職工薪酬填5000，單位承擔的社保部分計入了管理費用，比如單位社保承擔1500，期間費用管理費中填到保險費一欄1500嗎？如果這樣的話105050職工薪酬支出又怎么填呢，只填個5000嗎，下面的各類基本社會保障性繳款需要填嗎

我司現(xiàn)在1月對24年7-12月養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整補繳，單位補繳1802.34，個人補繳930.24，實際都在今天補繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補繳7-12月社保的分錄： 借：應付職工薪酬-社保（單位承擔）1802.34 其他應收款-社保（個人承擔）930.24 貸：銀行存款2732.58 補計提7-12月社保的分錄，這個計提是計提在12月 借：管理費用（單位承擔）1802.34 貸：應付職工薪酬-社保（單位承擔）930.24，實際補繳社保借方：其他應收款-社保（個人承擔）930.24 這個分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報12月的個稅，也要減掉930.24這一個人所承擔的養(yǎng)老費用嗎

老師，請問單位承擔法人社保單位1000和個人部分300元,工資1000元會計分錄是借:管理費用-工資1000,社保1300，貸:應付職工薪酬2300，可是這樣一來應付職工薪酬金額就和個稅申報表不一致了。還是應付職工薪酬分出來應付職工薪酬-工資1000，應付職工薪酬-社保1300。在對應個稅申報表時對應應付職工薪酬-工資合計金額就可以了？在申報個人所得稅時是減去了單位承擔的社保包括個人部分申報的是到手1000元的工資。