您好，第三季度無(wú)票收入 1000 元、稅 10 元，作為小規(guī)模納稅人季度收入沒(méi)超 30 萬(wàn)可免稅，增值稅主表第 1 行和第 10 行都填 1000 元，第 18 行填 10 元，第 22 行應(yīng)補(bǔ)稅額就是 0，增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表選小微企業(yè)免稅項(xiàng)目，本期發(fā)生額和實(shí)際抵減稅額都填 10 元，附加稅費(fèi)申報(bào)表因?yàn)樵鲋刀愂?0 所以計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額都填 0，另外自己留好無(wú)票收入的銷(xiāo)售單據(jù)或收款記錄就行。

老師，好，企業(yè)所得稅得，這個(gè)職工薪酬是填全年得嗎？還是本季度得數(shù)？還是本月？我們是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月得，每月最后一天發(fā)當(dāng)月得，像我這應(yīng)該怎么填，一個(gè)月按30000元計(jì)提工資，社保，公積金，個(gè)稅，共計(jì)一個(gè)月扣6000元，每月實(shí)際發(fā)放24000元，我們是從4月份開(kāi)始得，哪到9月我們計(jì)提18萬(wàn)，扣除社保，公積金個(gè)稅36000元之后，共計(jì)實(shí)發(fā)144000元。已計(jì)提和實(shí)際發(fā)放得，我應(yīng)該怎么填，？

?您好，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí)，職工薪酬填本季度的數(shù)?！耙延?jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”，比如第三季度（7 - 9月），每月計(jì)提3萬(wàn)，就填3萬(wàn)×3 = 9萬(wàn)；“實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”，每月實(shí)發(fā)2.4萬(wàn)，就填2.4萬(wàn)×3 = 7.2萬(wàn)。

預(yù)繳稅款計(jì)算是填本季度的數(shù)，還是填本年累計(jì)數(shù)？

您好，我們這個(gè)表沒(méi)有寫(xiě)本期就是全年的，下面有沒(méi)有，已繳稅款的一行

第30行是本年已預(yù)繳的。

哦哦，那這個(gè)就是填全年的收入等

嗯，好的，老師。增值稅第18行填10，22行帶出來(lái)的是-10，是銷(xiāo)售額填完之后，19行自動(dòng)帶出來(lái)30元。是不是還要填個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，把20元表達(dá)出來(lái)，哪20元要是填，我應(yīng)該怎么填，減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)填什么？