請教老師，公司承擔(dān)員工的全部社保費用（個人部分+單位部分），然后給員工定的工資金額就是實發(fā)金額，這樣的話，比如某員工工資是3500元，社保費總額是400元，記賬分錄是否是這樣的： 計提工資： 借：管理費用等—工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 3500 計提社保： 借：管理費用等—社保 400 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 400 支付工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 3500 貸：銀行存款 3500 繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 400 貸：銀行存款 400 借：管理費用

老師計提社保分錄（單位部分）借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬社保 繳納社保（單位+個人）借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 可是計提的時候和實際繳納的個人部分如何做賬呢

老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

老師您好，公司只交社保，工資還沒發(fā)，分錄 計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人部分） 貸：銀行存款。第三步其他應(yīng)付個人部分沒有貸方，怎么平？的

老師，我們單位員工社保個人部分公司部分都是公司承擔(dān)，做賬的時候直接是一筆：借：管理費用-社保費，貸：銀行存款，沒經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬這個科目；所得稅預(yù)繳申報表（已計入成本費用的職工薪酬）這個位置，只填計提的工資可以不