我們公司去年財(cái)務(wù)做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國(guó)定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯(cuò)差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對(duì)我個(gè)人來講有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請(qǐng)退稅要退在原來基礎(chǔ)上要退的加上這次改報(bào)表增加退稅額很多

老師你好，我想問一下，嗯，比如說我們公司假如說我們1月份的工資忘做了，然后等到2月份的時(shí)候，可以把1月份的工資和2月份的工資都做到2月份嗎？是不是等2月份申報(bào)工資的時(shí)候，1月份的工資和2月份的工資都會(huì)累加到一起，有可能會(huì)交這個(gè)稅呢？

2022年9月份申報(bào)8月份的增值稅及附加稅，并且銀行已扣款。后來當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)應(yīng)該是發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)了，申報(bào)數(shù)據(jù)比實(shí)際開票收入要多，就更改了申報(bào)表，導(dǎo)致產(chǎn)生了退稅。但那個(gè)時(shí)候沒有處理，我是前幾天發(fā)現(xiàn)了，就和稅務(wù)局咨詢，昨天增值稅和附加稅產(chǎn)生的差額已經(jīng)返還給單位。你說這筆分錄該怎么處理？借銀行存款，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)對(duì)嗎？使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

生產(chǎn)加工企業(yè)（一本帳），實(shí)際會(huì)計(jì)操作和稅務(wù)的差異處理，工廠采購時(shí)系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個(gè)的入賬時(shí)間是分不開，是一起入賬的。但是發(fā)票和原材料到的時(shí)間就是有1-2個(gè)月的時(shí)間差。比如7月采購的原材料入庫（真實(shí)入庫了），入庫采購單在7月（這個(gè)時(shí)候發(fā)票還未開具，但因?yàn)槌杀疽霂?，進(jìn)項(xiàng)稅款必須區(qū)分開），這時(shí)，10月才能取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。這個(gè)時(shí)候候7月時(shí)稅款已經(jīng)入賬了，如果入庫單改在10月，生產(chǎn)原材料就為負(fù)庫存了，不可能改在10月，7月申報(bào)時(shí)，賬務(wù)上的進(jìn)項(xiàng)稅款就會(huì)有余額，但稅務(wù)系統(tǒng)上不會(huì)有，這種情況下，各類申報(bào)表應(yīng)該如何填寫，這個(gè)余額是否應(yīng)該在申報(bào)表上提現(xiàn)，這個(gè)余額應(yīng)該怎么處理？