老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人，23年12月份我沒開藍字發(fā)票，但是紅沖了23年6月開的721360.38元的發(fā)票，當時申報增值稅的時候跟稅管員協(xié)商了因為23年最后一個季度都沒有開藍字，只是紅沖了， 所以就沒填紅沖負數(shù)的數(shù)字，就把23年4季度增值稅按零申報了，然后24年第一季度申報的時候開了藍字1185475.73元，申報的時候跟又跟稅管員協(xié)商把紅沖的那一部分收入721360.38元減去，也就是實際申報了478821.69元，現(xiàn)在我的問題是我做24年匯算清繳，然后我的增值稅24年申報的的年末累計數(shù)就成了4969732.58元，但是我的電子稅務(wù)局顯示的還是5676386.62元，這中間有個差額也就是剛好沖掉的那部分721360.38元，老師我這種情況應(yīng)該按那個 收入申報合適呢

老師，我們現(xiàn)在是這樣一個情況，我們有個同個省份不通市縣施工項目，比如第1個月，我們這邊開具建筑服務(wù)工程服務(wù)發(fā)票時，因為當時選擇了非跨區(qū)域，所以發(fā)票開具出來后，當時沒有預(yù)繳增值稅，第2個月正常全額納稅。到了第2個月，發(fā)現(xiàn)金額超過500萬，是需要選擇跨區(qū)域經(jīng)營，需要在經(jīng)營地預(yù)繳的，因為考慮后續(xù)驗收問題，我做了跨報和報驗并填入第1個月開票金額去預(yù)繳了。但第2個月是先全額繳納開票金額對應(yīng)的增值稅，第2個月預(yù)繳的估計是到第3個月才能抵減應(yīng)交稅額。那我第2個月就有兩筆稅款繳納，一筆開票全額，一筆預(yù)繳，那我這兩筆金額怎么做賬呢？

老師，我怎么感覺看不懂報稅時，電子稅務(wù)系統(tǒng)自動算要繳納的稅的數(shù)據(jù)呢？期初未繳稅額(多繳為負數(shù))-78489，是我們上次因為跨區(qū)域經(jīng)營預(yù)繳部分，因為錯開了一個月（當時不懂要做預(yù)繳，所以開票當月已全額繳納，后來補做跨報時又同時預(yù)繳了2%，所喲最最終是多繳了78489.08），但現(xiàn)在從這個報表上是體現(xiàn)了多繳，但實際要繳稅時，它實際還直接本月銷項減進項，并沒有減去這個多繳部分才讓我繳納呢？實際減完，我應(yīng)該期末未繳稅額(多繳為負數(shù))138318那部分和對應(yīng)附加稅呢，但這個月我實際繳納增值及附加金額卻是（301795.09-84989.4）*1.12=229814元