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1.“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分”這個(gè)科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額。當(dāng)企業(yè)有出口貨物并且已經(jīng)支付了相應(yīng)的增值稅，同時(shí)這些貨物也在內(nèi)銷過程中，這時(shí)就可以用出口退稅抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅部分。這個(gè)科目的余額通常會(huì)在年底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，如果不處理可能會(huì)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性。 2.“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”這個(gè)科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計(jì)算的出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅的退稅金額。當(dāng)企業(yè)有出口貨物并且滿足退稅條件時(shí)，就可以通過這個(gè)科目進(jìn)行退稅的處理。這個(gè)科目的余額通常會(huì)在年底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，如果不處理可能會(huì)影響企業(yè)的退稅情況。至于“其他應(yīng)收款”和“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅”這兩個(gè)科目年底是否需要處理，這取決于企業(yè)的具體業(yè)務(wù)情況和會(huì)計(jì)政策。一般來說，如果這些科目的余額在年底沒有結(jié)轉(zhuǎn)或者沒有進(jìn)行相應(yīng)的處理，可能會(huì)影響企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)情況。因此，建議企業(yè)在年底對(duì)這些科目的余額進(jìn)行處理，以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2023-11-30

快賬用戶9111 追問 2025-09-22 20:02

都報(bào)關(guān)，部分產(chǎn)品因無出口授權(quán)怕退稅有風(fēng)險(xiǎn)

快賬用戶9111 追問 2025-09-22 20:03

但是收匯是合同總金額的比例陸續(xù)收匯，分不出是付的要退稅的還是不退稅的產(chǎn)品

齊紅老師解答 2025-09-22 20:03

您好，可以的，一個(gè)銷售合同完全可以部分出口退稅、部分轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，只要你在合同里寫清楚哪些貨物要出口、哪些要內(nèi)銷就行。出口的部分按正常流程申請(qǐng)退稅，需要準(zhǔn)備報(bào)關(guān)單和出口發(fā)票等材料；內(nèi)銷的部分就要正常開增值稅發(fā)票并交稅。比如你簽了100萬的合同，其中60萬出口退稅13%，40萬轉(zhuǎn)內(nèi)銷，那出口部分能退7.8萬（60萬×13%=7.8萬），內(nèi)銷部分要交增值稅。不過要注意，如果你是小規(guī)模納稅人，可能得先轉(zhuǎn)成一般納稅人才能申請(qǐng)出口退稅。可以的，所有產(chǎn)品都報(bào)關(guān)后，對(duì)無出口授權(quán)的產(chǎn)品可以選擇不申請(qǐng)退稅，直接轉(zhuǎn)為內(nèi)銷處理。這樣既規(guī)避了退稅風(fēng)險(xiǎn)，又保證了業(yè)務(wù)合規(guī)。只需在報(bào)關(guān)時(shí)注明這部分不退稅，然后按內(nèi)銷開票交稅即可

快賬用戶9111 追問 2025-09-22 20:05

請(qǐng)問無授權(quán)的部分可以不享受退稅但享受免稅嗎？

快賬用戶9111 追問 2025-09-22 20:06

銷售合同和采購(gòu)合同都已簽并沒有注明哪些退稅哪些不退稅

快賬用戶9111 追問 2025-09-22 20:07

只免不退部分對(duì)應(yīng)的采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)作不抵扣處理

齊紅老師解答 2025-09-22 20:08

?您好，可以的，無授權(quán)的部分可以不享受退稅但享受免稅。這種情況下，這部分貨物按免稅出口處理，不需要繳納增值稅，但也無法申請(qǐng)退稅，只需在報(bào)關(guān)時(shí)選擇免稅選項(xiàng)并按規(guī)定進(jìn)行申報(bào)即可