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演示賬套

計提個人承擔(dān)社保的分錄的全部分錄

2025-09-20 16:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-20 16:56

公司部分社保也是個人承擔(dān)？

快賬用戶6461 追問 2025-09-20 16:57

光是個人部分的分錄，

齊紅老師解答 2025-09-20 16:59

發(fā)放工資月份扣社保借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ??銀行存款申報月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：銀行存款

快賬用戶6461 追問 2025-09-20 17:08

計提的時候呢

齊紅老師解答 2025-09-20 17:09

個人社保是個人承擔(dān)，直接從工資里邊扣出，不存在計提計入公司費用的問題

快賬用戶6461 追問 2025-09-20 17:09

這個是發(fā)放啊

齊紅老師解答 2025-09-20 17:10

2個分錄就做平了，沒有其他分錄了。就是從工資扣除來交社保

快賬用戶6461 追問 2025-09-20 17:11

其他應(yīng)付款不就是負(fù)數(shù)了

快賬用戶6461 追問 2025-09-20 17:12

那樣報表做出來就直接是負(fù)數(shù)了

齊紅老師解答 2025-09-20 17:13

計提工資借：管理費用等-工資貸：應(yīng)付職工薪酬——工資發(fā)放工資月份扣社保借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ??銀行存款申報的時候交社保借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：銀行存款

快賬用戶6461 追問 2025-09-20 17:17

你做的這個就沒有辦法平安，我剛剛錄系統(tǒng)進去，也不平啊

齊紅老師解答 2025-09-20 17:19

是哪里不平了呢？看看完整的做賬思路比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。 1．按部門計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 ? ?銀行存款5485 4申報交社保借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15